ANALIZA FINANSOWA

Tablica 3.4. Rachunek przepływów pieniężnych – struktura
W Y S Z C Z E G Ó L N I E N I E
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005
2001 2002 2003 2004 2005 2001 - 2005
I. Zysk (strata) netto 100,61 29,10 79,76 29,10 100,61
II. Korekty razem -0,61 70,90 20,24 70,90 -0,61
1. Amortyzacja 57,89 24,51 63,46 24,51 57,89
2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych -0,71 -0,19 1,80 -0,19 -0,71
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 10,34 2,52 3,24 2,52 10,34
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 7,16 -0,10 1,94 -0,10 7,16
5. Zmiana stanu rezerw -1,57 -6,42 2,21 -6,42 -1,57
6. Zmiana stanu zapasów -50,51 21,12 -62,81 21,12 -50,51
7. Zmiana stanu należności -51,08 31,87 -189,12 31,87 -51,08
8. Zmiana stanu zob. krótko. (z wyjąt. poż i kred) 16,95 -4,68 202,03 -4,68 16,95
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3,41 2,23 -3,00 2,23 -3,41
10. Inne korekty 14,34 0,04 0,49 0,04 14,34
III. P. pieniężne netto z działal. operacyjnej 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
1. Sprzedaż rzecz. akty. trw. i wart. niem. 93,86 90,65 94,88 90,65 93,86
2. Sprzedaż aktywów finansowych 6,14 9,35 5,12 9,35 6,14
II. Wydatki 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
1. Nabycie rzecz. akty. trw. i wart. niem 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
III. P. pieniężne netto z działal. inwestycyjnej X X X X X
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Struktura w %
(po zaokrągleniu)
I. Wpływy 100,0 - 100,0 - 100,0
2. Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 100,00 - 100,00 - 100,00
II. Wydatki 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 72,83 16,42 92,18 16,42 72,83
3. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 77,77 0,00 77,77 0,00
6. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowe. 3,46 1,06 2,68 1,06 3,46
7. Odsetki zapłacone 23,71 4,75 5,14 4,75 23,71
III. P. pieniężne netto z dział. finansowej X X X X X
D. Przepływy pieniężne netto razem X X X X X
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych X X X X X
- Zmiana stanu środ. pienięż. z tyt. różnic kurso. X X X X X
F. Środki pieniężne na początek okresu X X X X X
G. Środki pieniężne na koniec okresu X X X X X
Średnia
struktura w
okresie
Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 37
E-mail: pgradanalizy@gmail.com
Skype: pgradanalizy
67,84
32,16
45,65
0,00
5,79
3,21
-2,75
-24,32
-45,51
45,31
-1,07
5,85
100,00
100,0
92,78
7,22
100,0
100,00
X
100,00
100,00
100,0
54,14
31,11
2,34
12,41
X
X
X
X
X
X