ANALIZA FINANSOWA
ANALIZA FINANSOWA
ANALIZA FINANSOWA
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Tablica 6.2. Wskaźniki płynności finansowej – zmiana wskaźnika<br />
1. Wskaźnik bieżącej płynności finansowej<br />
2.<br />
3.<br />
Wskaźnik podwyższonej płynności<br />
finansowej<br />
Wskaźnik natychmiastowej<br />
wypłacalności finansowej<br />
4. Wskaźnik cyklu zapasów w dniach<br />
5. Wskaźnik cyklu należności w dniach<br />
6. Okres płacenia zobowiązań w dniach<br />
9.<br />
11.<br />
12.<br />
Wskaźnik zapotrzebowania na gotówkę<br />
w zł<br />
Wskaźnik udziału kapitału obrotowego<br />
netto w aktywach<br />
Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy<br />
netto w zł<br />
Wskaźnik pokrycia zapotrzebowania na<br />
kapitał obrotowy netto<br />
Niedobór kapitału obrotowego netto w<br />
zł<br />
aktywa bieżące<br />
pasywa bieżące<br />
inwestycje krótko. + nal. krótko.<br />
pasywa bieżące<br />
środki pieniężne<br />
pasywa bieżące<br />
zapasy x 365<br />
koszty działalności operacyjnej<br />
należności x 365<br />
przychody netto ze sprzedaży<br />
stan zobowiązań x 365<br />
koszty działalności operacyjnej<br />
7. Cykl konwersji gotówki cykl zap + cykl nal - cykl zobowiązań<br />
8.<br />
Dzienne gotówkowe koszty operacyjne<br />
w tys. zł<br />
koszty działalności opera. - amort.<br />
365<br />
środki pieniężne<br />
cykl kon got x dzien got koszty oper<br />
kapitał obrotowy netto<br />
aktywa razem<br />
kapitał obrotowy netto x 365<br />
przychody netto ze sprzedaży<br />
zapasy + nal krót + rozli między - zob<br />
beżące nieoprocentowane<br />
majątek obrotowy - zobowiązania<br />
krótkoterminowe<br />
Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005<br />
Zmiana wskaźnika<br />
(wielkość)<br />
2002 - 2001 2003 - 2002 2004 - 2003 2005 - 2004 2005 - 2001<br />
0,41 -0,41 0,41 -0,41<br />
-14,86 1,23 -1,23 14,86<br />
-105,64<br />
Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 62<br />
E-mail: pgradanalizy@gmail.com<br />
Skype: pgradanalizy<br />
0,19<br />
-8,87<br />
6,04<br />
-1,82<br />
-0,27<br />
15,58 -7,31 7,31 -15,58<br />
-93 219 000<br />
-0,28<br />
-7,46 8,85<br />
0,27<br />
93 699 000<br />
-<br />
-<br />
0,28<br />
-3,01<br />
0,06<br />
0,42<br />
-<br />
-<br />
-0,35<br />
-0,17 0,17 -0,19<br />
1 051,35<br />
saldo płynności netto<br />
10. Cykl płynności dyspozycyjnej w dniach 0,12 -0,06<br />
koszty dział. operacyjnej - amort.<br />
13.<br />
14. Kapitał obrotowy netto w zł<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
Nazwa wskaźnika<br />
Cykl kapitału obrotowego netto w<br />
dniach<br />
Stopień zaspokojenia zapotrzebownaia<br />
na kapitał obrotowy netto w zł<br />
Sposób wyliczenia<br />
(przyjęty wzór)<br />
kapitał pracujący<br />
zapotrzebowanie na kapitał pracujący<br />
majątek obrotowy - zob krótko -<br />
zapotrzebowanie na kap pracujący<br />
zapotrzebowanie na kapitał pracujący<br />
minus kapitał pracujący<br />
0,35<br />
-13,45 3,01<br />
56 311 000<br />
0,71 -0,42<br />
-<br />
-<br />
-93 699 000<br />
13,45<br />
7,07 -7,07 8,87<br />
-0,21<br />
-8,85 7,46<br />
-1 051,35<br />
0,21<br />
1,82<br />
105,64<br />
-0,12<br />
-6,04<br />
93 219 000<br />
16 605 000 -16 605 000 -56 311 000<br />
-0,71<br />
-<br />
-<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-
Change language