ANALIZA FINANSOWA
ANALIZA FINANSOWA
ANALIZA FINANSOWA
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Tablica 3.3. Rachunek przepływów pieniężnych – dynamika<br />
W Y S Z C Z E G Ó L N I E N I E<br />
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej<br />
I. Zysk (strata) netto<br />
II. Korekty razem<br />
1. Amortyzacja<br />
2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych<br />
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)<br />
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej<br />
5. Zmiana stanu rezerw<br />
6. Zmiana stanu zapasów<br />
7. Zmiana stanu należności<br />
8. Zmiana stanu zob. krótko. (z wyjąt. poż i kred)<br />
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych<br />
10. Inne korekty<br />
III. P. pieniężne netto z działal. operacyjnej<br />
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej<br />
I. Wpływy<br />
1. Sprzedaż rzecz. akty. trw. i wart. niem.<br />
2. Sprzedaż aktywów finansowych<br />
II. Wydatki<br />
1. Nabycie rzecz. akty. trw. i wart. niem<br />
III. P. pieniężne netto z działal. inwestycyjnej<br />
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej<br />
I. Wpływy<br />
2. Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek<br />
II. Wydatki<br />
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli<br />
3. Spłaty kredytów i pożyczek<br />
6. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowe.<br />
7. Odsetki zapłacone<br />
III. P. pieniężne netto z dział. finansowej<br />
D. Przepływy pieniężne netto razem<br />
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych<br />
- Zmiana stanu środ. pienięż. z tyt. różnic kurso.<br />
F. Środki pieniężne na początek okresu<br />
G. Środki pieniężne na koniec okresu<br />
Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005<br />
Średnia<br />
dynamika w<br />
okresach<br />
2002 \ 2001 2003 \ 2002 2004 \ 2003 2005 \ 2004 2005 \ 2001 2001 - 2005<br />
-19,97 13,41 -11,82 24,95 0,00 1,64<br />
-32 241,58 -88,19 746,85 -100,31<br />
17,17 7,11 -6,64 -14,65<br />
-26,37 -493,18 -125,43 35,82<br />
-32,46 -46,85 88,16 48,07<br />
-103,72 -933,61 -112,00 -2 789,92<br />
1 033,43 -114,23 -802,70 -91,18<br />
-215,69 -223,06 -181,26 -186,44<br />
-272,63 -345,53 -140,73 -157,93<br />
-176,41 -1 885,89 -105,60 -230,88<br />
-280,81 -155,62 -279,80 -155,31<br />
-99,28 450,00 -81,82 13 845,65<br />
176,70 -58,63 141,70 -63,86<br />
-51,24<br />
86,34 -46,33<br />
-7 920,81<br />
Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 36<br />
E-mail: pgradanalizy@gmail.com<br />
Skype: pgradanalizy<br />
105,11<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-52,91 95,03 -48,72 112,36 0,00<br />
-25,79 2,13 -2,08<br />
-45,81 0,26 -0,26<br />
-45,68 -1,62 1,65<br />
34,75<br />
84,55<br />
0,00<br />
0,00<br />
-45,81 0,26 -0,26 84,55 0,00<br />
84,10<br />
0,00<br />
0,00<br />
-100,00 - -100,00 - 0,00<br />
-100,00 - -100,00 -<br />
-23,81 181,26<br />
Dynamika w %<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,75<br />
-152,29<br />
14,23<br />
-984,81<br />
6,33<br />
-201,61<br />
-229,20<br />
-599,69<br />
-217,88<br />
3 528,64<br />
48,98<br />
23,47<br />
26,44<br />
2,25<br />
9,68<br />
9,68<br />
9,61<br />
-100,00<br />
-100,00<br />
237,93 -49,90 99,61 -70,41 0,00 54,31<br />
-64,45 31,25<br />
- -100,00 - -100,00<br />
-<br />
31,06<br />
3,85 26,00 -20,63 -3,70 0,00 1,38<br />
-32,34 -45,75 84,32 47,80<br />
0,00<br />
-586,15 -54,14 118,04 -120,57 0,00<br />
-546,71 -161,59 -262,37 -122,39<br />
-551,47 -165,08 -200,00 -253,65<br />
- -493,18 717,57 129,89<br />
-24,25 144,50 -38,46 62,51<br />
0,00<br />
351,47<br />
144,50 -38,46 62,51 -59,10 0,00<br />
-<br />
85,22<br />
-100,00<br />
13,51<br />
-160,71<br />
-273,26<br />
-292,55<br />
118,09<br />
36,08<br />
27,36