ไทย - Thai Beverage Public Company Limited

ร า ย ง า น ป ร ะ จํ า ป 2 5 5 0 บ ริ ษั ท ไ ท ย เ บ ฟ เ ว อ เ ร จ จํ า กั ด ( ม ห า ช น )140141(ณ) ภาษีเงินไดภาษีเงินไดจากกำไรหรือขาดทุนสำหรับปประกอบดวยภาษีเงินไดปจจุบัน ซึ่งไดแกภาษีที่คาดวาจะจายชำระโดยคำนวณจากกำไรประจำปที่ตองเสียภาษี โดยใชอัตราภาษีที่ประกาศใช ณ วันที่ในงบดุล ซึ่งเกี่ยวกับรอบบัญชีที่คำนวณภาษีเงินได ตลอดจนการปรับปรุงทางภาษีที่เกี่ยวกับรายการในปกอนๆ4. ¡ÒûÃѺâ¤Ã§ÊÌҧ·Ò§¸ØáԨบริษัทไดจัดตั้งขึ้นในป 2546 เพื่อรวมธุรกิจที่เกี่ยวกับเครื่องดื่มของกลุมผูถือหุนรายใหญเดียวกันคือ ครอบครัว สิริวัฒนภักดี ซึ่งเปนสวนหนึ่งของการดำเนินงานของบริษัทตางๆ จำนวน 89 บริษัท ที่มีการดำเนินงานแยกตางหากจากกันมารวมกันเปนกลุมบริษัทเดียวกันในจำนวนนี้ 65 บริษัทถูกโอนในระหวางป 2546 และ 2547 4 บริษัทถูกโอนในระหวางป 2548 และ 20 บริษัทถูกโอนในระหวางป 2549โดยกอนการปรับโครงสรางทางธุรกิจ ธุรกิจดังกลาวอยูภายใตการควบคุมเดียวกันของผูถือหุนรายใหญที่เปนผูควบคุมบริษัทเนื่องจากผูถือหุนรายใหญที่เปนผูควบคุมบริษัทมีอำนาจในการควบคุมธุรกิจและการดำเนินงานของกิจการที่โอนมาใหแกบริษัททั้งกอนและหลังปรับโครงสรางทางธุรกิจ งบการเงินรวมจึงไดจัดทำขึ้นตามเกณฑการรวมธุรกิจที่อยูภายใตการควบคุมเดียวกัน ดังนั้นการโอนธุรกิจและการดำเนินงานจะถูกบันทึกบัญชีดวยวิธีที่คลายคลึงกับวิธีการรวมสวนไดเสีย โดยสินทรัพย หนี้สิน และหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นเหลานั้นจะถูกบันทึกดวยมูลคาตามบัญชีของกิจการที่รับโอนมาผลตางระหวางตนทุนในการรวมธุรกิจกับมูลคาตามบัญชีของสินทรัพยที่ระบุไดสุทธิ ณ วันที่รวมธุรกิจ (ยกเวนกิจการที่ไมไดอยูภายใตการควบคุมเดียวกัน จะปรับมูลคาตามบัญชีของสินทรัพยสุทธิที่ระบุไดใหเปนมูลคายุติธรรม) แสดงเปน “ผลตางจากการปรับโครงสรางทางธุรกิจ” เปนรายการหักในสวนของผูถือหุนในการจัดทำงบการเงินรวม สินทรัพย หนี้สิน รายไดและคาใชจายที่สามารถระบุไดชัดเจนวาเกี่ยวของกับธุรกิจและการดำเนินงานของบริษัทที่รับโอนมา จะถูกนำมารวมในงบการเงินรวมในมูลคาเดิมที่บันทึกไวโดยบริษัทเหลานั้นภายหลังการปรับปรุงรายการระหวางกันกับผูถือหุนใหญที่ควบคุมบริษัทเหลานั้น สำหรับคาใชจายที่ไมสามารถระบุเจาะจงไดจะถูกปนสวนตามเกณฑรอยละของยอดขายผูบริหารเชื่อวาเกณฑในการปนสวนคาใชจายดังกลาวเปนเกณฑที่สมเหตุสมผลแลว5. ÃÒ¡Ò÷Õèà¡Ô´¢Öé¹áÅÐÂÍ´¤§àËÅ×͡ѺºØ¤¤ÅËÃ×Í¡Ô¨¡Ò÷Õèà¡ÕèÂÇ¢ŒÍ§¡Ñ¹บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน ไดแก บุคคลหรือกิจการตางๆ ที่มีความเกี่ยวของกับกลุมบริษัทและบริษัท โดยการเปนผูถือหุนหรือมีผูถือหุนรวมกัน หรือมีกรรมการรวมกัน รายการที่มีขึ้นกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกันไดกำหนดขึ้นโดยใชราคาตลาดหรือในราคาที่ตกลงกันตามสัญญาหากไมมีราคาตลาดรองรับรายละเอียดความสัมพันธที่กลุมบริษัทมีกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกันซึ่งมีการควบคุมหรือควบคุมรวมกันในบริษัท หรือเปนกิจการที่บริษัทควบคุมหรือควบคุมรวมกัน หรือเปนบุคคลหรือกิจการที่มีรายการบัญชีกับ กลุมบริษัทประเทศที่ชื่อกิจการ จัดตั้ง/ สัญชาติ ลักษณะความสัมพันธ1. บริษัท เบียรไทย (1991) จำกัด (มหาชน) ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1002. บริษัท เบียรทิพย บริวเวอรี่ (1991) จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1003. บริษัท แสงโสม จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1004. บริษัท เฟองฟูอนันต จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1005. บริษัท มงคลสมัย จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1006. บริษัท ธนภักดี จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1007. บริษัท กาญจนสิงขร จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1008. บริษัท สุราบางยี่ขัน จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 1009. บริษัท อธิมาตร จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10010. บริษัท เอส. เอส. การสุรา จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10011. บริษัท แกนขวัญ จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10012. บริษัท เทพอรุโณทัย จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10013. บริษัท สุรากระทิงแดง (1988) จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10014. บริษัท ยูไนเต็ด ไวนเนอรี่ แอนดดิสทิลเลอรี่ จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10015. บริษัท สีมาธุรกิจ จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10016. บริษัท นทีชัย จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10017. บริษัท หลักชัยคาสุรา จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10018. บริษัท สุราพิเศษทิพราช จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10019. บริษัท ไทยแอลกอฮอล จำกัด (มหาชน) ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10020. บริษัท ปอมทิพย จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10021. บริษัท ปอมกิจ จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10022. บริษัท ปอมคลัง จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10023. บริษัท ปอมโชค จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10024. บริษัท ปอมเจริญ จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10025. บริษัท ปอมบูรพา จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10026. บริษัท นำยุค จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10027. บริษัท นำกิจการ จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10028. บริษัท นำพลัง จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10029. บริษัท นำเมือง จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10030. บริษัท นำนคร จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 10031. บริษัท นำธุรกิจ จำกัด ไทย เปนบริษัทยอยทางตรง บริษัทถือหุนรอยละ 100