gradivo_za_28_sejo_obcinskega_sveta_obcine_sevnica_14022018

4. IZHODIŠČA ZA PRIPRAVO POSLOVNEGA NAČRTA
Poslovni načrt za leto 2018 je zaradi primerljivosti in preglednosti med leti sestavljen po enotni metodologiji.
Upoštevali smo napovedi gospodarskih gibanj v državi in v podjetju.
4.1. MAKROEKONOMSKA IZHODIŠČA
Po jesenski napovedi Umarja se za leti 2017 in 2018 napoveduje:
- gospodarska rast v letu 2017 se ocenjuje na 4,4 %
- predvidena gospodarska rast za leto 2018 je 3,9 %
- ocenjena inflacija konec leta 2017 je 1,7 %
- v letu 2018 bo inflacija v višini 1,9 %
- splošna davčna stopnja za leto 2017 in 2018 je 19 %.
4.2. MIKROEKONOMSKA IZHODIŠČA
Finančni del poslovnega načrta je sestavljen na osnovi predračunskih kalkulacij posameznih obračunskih enot in temelji
na:
- analizi obstoječega stanja in oceni na dan 31.12.2017, pri čemer nam je bilo izhodišče poslovanje januar –avgust 2017
- oceni možnosti za razvoj podjetja ter
- določanju prihodnjega stanja in ciljev poslovanja.
Poglavitni cilji so uspešno poslovanje, vendar pa je na področju izvajanja gospodarskih javnih služb poslovanje z
dobičkom ali vsaj pozitivno poslovanje podrejeno kvalitetnemu zadovoljevanju javnih potreb.
Pri izdelavi poslovnega načrta za leto 2018 so upoštevane sledeče predpostavke:
- prihodki poslovanja se načrtujejo ločeno po posameznih dejavnostih in v primerjavi s preteklim letom
- med drugimi poslovnimi prihodki je postavka »cenovna subvencija«, ki izvira iz razlike med upravičenimi
stroški in potrjeno ceno storitve
- plan kadrov je sestavljen iz potreb, ki izhajajo iz načrtovanega obsega dejavnosti; priložena je tudi izraba
delovnega časa
- načrtovane investicije v lasti družbe temeljijo na potrebah posameznih dejavnosti
- amortizacija se načrtuje v skladu z veljavnimi Slovenskimi računovodskimi standardi in načrtovanim
povečanjem naložb v opredmetena osnovna sredstva ter v neopredmetena sredstva
- obveznosti iz poslovanja se načrtujejo v skladu z gibanjem nabavne vrednosti materiala, blaga in storitev
- obveznosti iz financiranja (dolgoročne) se načrtujejo glede na predvidene potrebe iz naslova investicij in
dosegljivost finančnih virov
- gospodarska infrastruktura je last Občine Sevnica in je vodena v knjigah Občine. Komunala je v letu 2010
postala najemnik infrastrukture, za kar plačujemo Občini najemnino skladno s pogodbo (za vse prej naštete
dejavnosti, razen pogrebne). Višino najemnine določajo predpisi, način oblikovanja višine je opisan v pogodbi
o najemu ter aneksih.
V podjetju se bomo aktivno zavzemali za pridobivanje novih nalog na področju GJS in tržnih dejavnosti, vendar pa mora
biti naša usmeritev pokrivanje stroškov in doseganje vsaj minimalnega dobička.
Zakonodaja, ki jo podjetje upošteva pri pripravi računovodskih izkazov
Pri ugotavljanju končnega obračunskega poslovnega izida za gospodarske javne službe in druge dejavnosti
komunalnega značaja je podjetje dolžno upoštevati naslednjo zakonodajo:
- SRS (2016)
- SRS 32 za področje gospodarskih javnih služb
- Zakon o preglednosti finančnih odnosov in ločenem evidentiranju različnih dejavnosti
- Uredbo o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja
- Pogodbo o najemu, uporabi in vzdrževanju javne infrastrukture in aneksov k pogodbi
- Letni poslovni načrt.
POSLOVNI NAČRT 2018
- 14 -