Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK PGNiG 2010.pdf
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK PGNiG 2010.pdf
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK PGNiG 2010.pdf
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Instrumenty pochodne cd.<br />
Instrument<br />
zabezpieczany<br />
Płatności za gaz<br />
Płatności za gaz<br />
Płatności za gaz<br />
Grupa Kapitałowa <strong>PGNiG</strong><br />
Roczne <strong>Skonsolidowane</strong> <strong>Sprawozdanie</strong> <strong>Finansowe</strong> za rok zakończony 31 grudnia 2010<br />
(w tysiącach złotych)<br />
Wartość<br />
nominalna w<br />
walucie<br />
31000 MT<br />
Fueloil<br />
16000 MT<br />
Gasoil<br />
16000 MT<br />
Fueloil<br />
Data zawarcia<br />
zabezpieczenia<br />
Strona 89<br />
Data wymagalności<br />
Cena lub<br />
przedział ceny<br />
realizacji<br />
instrumentu<br />
Wycena do wartości<br />
godziwej instrumentu<br />
31 grudnia 31 grudnia<br />
2010 2009<br />
28 lipiec 2010 10 czerwiec 2011 471,50 791 -<br />
28 lipiec 2010 8 lipiec 2011 658,50 3 176 -<br />
28 lipiec 2010 8 lipiec 2011 471,50 408 -<br />
37 260 -<br />
Razem (26 570) (242 426)<br />
Z tego: premia od opcji aktywa 76 043 25 938<br />
wycena pozytywna** aktywa 1 830 (7 936)<br />
Wycena negatywna zobowiązania (104 443) (260 428)<br />
** Zawiera odwrócenie się dodatniej wyceny, ze względu jednak na przewagę premii za opcje oraz ich wyceny zostały one<br />
łącznie zaprezentowane w aktywach.<br />
MT - metryczne tony<br />
Wycena pozytywna instrumentów pochodnych na koniec okresu jest prezentowana w sprawozdaniu z<br />
sytuacji finansowej w odrębnej pozycji aktywów obrotowych. Natomiast wycena negatywna jest<br />
prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji zobowiązań<br />
krótkoterminowych. Skutki wyceny otwartych pozycji odnoszone są w wynik finansowy okresu lub<br />
bezpośrednio w kapitały w przypadku wystąpienia części skutecznej stanowiącej efektywne<br />
zabezpieczenie zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do<br />
zabezpieczenia przepływów pieniężnych. W takim przypadku w momencie realizacji instrumentu<br />
pochodnego i pozycji zabezpieczanej zmniejszeniu/zwiększeniu ulegają kapitały Spółki, a wartość<br />
skuteczna odnoszona jest w rachunek zysków i strat w miejscu powstawania kosztów pozycji<br />
zabezpieczanej. Cześć nieskuteczna oraz wartość godziwa transakcji niewyznaczonych jako<br />
transakcje zabezpieczające odnoszona jest w pozostałe pozycje wyniku finansowego danego okresu.<br />
Okres od<br />
1 stycznia 2010 do<br />
31 grudnia 2010<br />
Okres od<br />
1 stycznia 2009 do<br />
31 grudnia 2009<br />
Wynik na wycenie instrumentów pochodnych - niezrealizowane (142 560) (270 890)<br />
Wynik na instrumentach pochodnych - zrealizowane (48 677) 2 332<br />
Razem wynik na instrumentach pochodnych ujęty w rachunku<br />
zysków i strat<br />
(191 237) (268 558)<br />
z tego:<br />
ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych netto (276 530) (229 771)<br />
ujęte w koszcie zużycia surowców i materiałów* 85 293 (38 787)<br />
Wynik na wycenie instrumentów pochodnych ujęty w innych<br />
całkowitych dochodach- niezrealizowane*<br />
42 036 -<br />
Razem wynik na instrumentach pochodnych ujęty w kapitałach (149 201) (268 558)<br />
*Od 2009 roku Jednostka Dominująca stosuje rachunkowość zabezpieczeń.<br />
35. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE<br />
35.1. Należności warunkowe<br />
31 grudnia 2010 31 grudnia 2009<br />
Od jednostek powiązanych:<br />
z tytułu otrzymanych poręczeń i gwarancji - -<br />
z tytułu otrzymanych weksli 152 35 390<br />
Od jednostek powiązanych razem<br />
Od jednostek pozostałych:<br />
152 35 390<br />
z tytułu otrzymanych poręczeń i gwarancji 369 720 364 902<br />
z tytułu otrzymanych weksli 71 153 59 356<br />
Od jednostek pozostałych razem 440 873 424 258<br />
Aktywa warunkowe razem 441 025 459 648
Change language