Regnskab - Forsvarskommandoen

Tabel 3.17.
Bevillingsafregning 2002 for
§ 12.21.02. Materielinvesteringer
Tabel 3.18.
Akkumuleret resultat 2002 for
§12.21.02. Materielinvesteringer.
*) Årets resultat indeholder, ud over
afvigelser i statsregnskabet, også korrektioner
i forbindelse med forbrug af
opsparing, overførsel af mer-/mindreforbrug
fra foregående finansår samt
bevillingsteknisk afrunding.
3.6.1.
Regnskabsmæssige forklaringer for
§12.21.02. Materielinvesteringer
Årets betalingsafløb på 194 mio. kr.
er sket på projekterne ubåden
KRONBORG og fleksible støtteskibe.
Mindreforbruget (bevilling - regnskab)
på 3,6 mio. kr. viser ikke det
reelle forbrug på kontoen, idet konteringstekniske
forhold har gjort, at
der fejlagtigt er medtaget betalinger
på ca. 2,8 mio. kr. til ovennævnte
projekt på Forsvarskommandoens
driftsregnskab. Forbruget på kontoen
burde således rettelig have været
194 mio. kr. + 2,8 mio. kr., dvs. 196,8
mio. kr. Der har altså reelt kun været
et mindreforbrug på (bevilling: 197,6
mio. kr. - forbrug: 196,8 mio. kr.) =
0,8 mio. kr.
Årsagen til afvigelserne er, at man i
DeMars i 2002 ikke kunne bogføre
på anlægskonti udenfor likviditet,
hvorfor man har bogført på en intern
ordre indenfor likviditet (opsamlingsordre),
som derefter løbende er blevet
manuelt omposteret til en intern
ordre udenfor likviditet. Årets seneste
betalinger blev ikke omposteret
70
til anlægsbevillingen og figurerer
derfor fejlagtigt på Forsvarskommandoens
driftsbevilling.
3.7.
Anlægsregnskab 2002 for
§ 12.21.13. Nationalt finansierede
bygge- og anlægsarbejder
Hovedkontoen omfatter anlægsbevillinger
til nationalt finansierede
bygge- og anlægsarbejder, herunder
ordinære bygge- og anlægsarbejder,
miljøinvesteringer, særlig finansiering
af strukturtilpasninger og strukturtilpasninger
2000-2004. Bevillingerne
anvendes til betaling af tidligere bevilligede
og iværksatte arbejder samt
nye arbejder.
Bygge- og anlægsarbejderne omfatter
større og mindre byggearbejder,
herunder ny- og ombygninger, renoveringer,
nedrivning, vejændring,
etablering af decentral kraftvarme,
støjbekæmpelse, vandbesparende
foranstaltninger og spildevandsopsamling.
Resultatopgørelse 2002, mio. kr.: Udgifter
1. Bevilling (B+TB) 197,6
2. Regnskab 194,0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab 3,6
6. Årets overskud 3,6
Opgørelse af akkumuleret resultat:
11. Akkumuleret resultat ultimo 2001 4,4
13. Akkumuleret overskud primo 2002 4,4
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 3,6
15. Akkumuleret overskud ultimo 2002 8,0
19. Akkumuleret overskud til videreførelse ultimo 2002 8,0
Mio. kr., løbende priser 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Primo saldo 31,5 16,6 14,6 6,9 0,4 4,4
Årets resultat *) -14,9 -2,0 -7,7 -6,5 4,0 3,6
Ultimo saldo 16,6 14,6 6,9 0,4 4,4 8,0