ATP Koncernen Ãrsrapport 2012

More documents

Recommendations

Info

Ledelsens beretning Forretningsmodel Risiko Pension Afdækning og investering Afdækning Investering Administration Samfundsansvar Koncern Regnskabtalandelene til dagsværdi i årsregnskabet for ATP.Indtægter fra associerede virksomheder omfatter udbytter samtværdireguleringer i forbindelse med måling af kapitalandelene tildagsværdi.Indtægter af investeringsejendomme omfatter årets lejeindtægteraf investeringsejendomme med fradrag af omkostninger til ejendomsadministration.Rådgivningshonorar omfatter årets modtagne honorarer for investeringsrådgivningtil investeringsforeninger og fonde.Renteindtægter og udbytter mv. indeholder årets rente af Afdækningsvirksomheden.Renteindtægten indeholder årets renter af værdipapirerog udlån. Renteindtægten ved udlån er den indtægt, somAfdækningsvirksomheden modtager af Investeringsvirksomheden forden likviditet, der stilles til rådighed for Investeringsvirksomheden.Renteindtægten beregnes dagligt ved brug af Nationalbankens syvdageslånerente og er baseret på værdien af de garanterede ydelser.Modposten indgår under renteudgifter vedrørende Investeringsvirksomheden.Renteindtægter vedrørende rentebærende finansielleinstrumenter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentesmetode.Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede gevinster ogtab vedrørende afledte finansielle instrumenter og obligationer.Renteudgifter indeholder alle udgifter vedrørende terminstillæg pårepoforretninger.Pensionsvirksomhed:Renteindtægter og udbytter mv. indeholder årets renter af værdipapirerog udlån, terminstillæg vedrørende repoforretninger og valutaterminsforretninger,indeksregulering af indeksobligationer, rentebetalingervedrørende afledte finansielle instrumenter samt udbytte af kapitalandelemed fradrag af udenlandske udbytteskatter. Renteindtægtervedrørende rentebærende finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsenefter den effektive rentes metode.Bidrag omfatter årets opkrævede ATP-bidrag med fradrag af arbejdsmarkedsbidrag.Gebyrer udgør den andel af bidragsindbetalingerne fra kontohavernei SUPP og de resterende kontohavere i Særlig Pensionsordning, somer overført til modervirksomheden ATP, der anvendes til dækning afpensionsomkostninger.Renteudgifter indeholder årets renteudgift som Investeringsvirksomhedenbetaler Afdækningsvirksomheden for den likviditet, der stilles tilrådighed. Renteudgiften beregnes dagligt ved brug af Nationalbankenssyvdages lånerente og er baseret på værdien af de garanteredeydelser. Modposten indgår under renteindtægter vedrørende Afdækningsvirksomheden.Endvidere indgår alle udgifter vedrørende terminstillægpå repoforretninger og valutaterminsforretninger.Kursreguleringer omfatter årets værdiregulering af kapitalandele,obligationer, afledte finansielle instrumenter, udlån til porteføljevirksomhederog investeringsejendomme samt realiserede gevinster ogtab ved salg af kapitalandele, obligationer, afledte finansielle instrumenter,udlån til porteføljevirksomheder og investeringsejendomme.Endvidere indgår valutakursregulering.Gebyrindtægter indeholder årets gebyrindtægter i forbindelse medbrugen af finansielle instrumenter.Udbetalte ydelserUdbetalte ydelser omfatter årets udbetalte egenpensioner, ægtefællepensionersamt kapitaliserede ydelser og ændring i erstatningshensættelser.Ændring af garanterede ydelserÆndring af garanterede ydelser omfatter årets ændring af de pensionsmæssigehensættelser til fremtidige pensionsydelser.Overført til unit-linked kontrakterÆndring i hensættelser for unit-linked kontrakter består af den ændringi hensættelserne, der relaterer sig til ændring i dagsværdien afinvesteringsaktiverne tilknyttet unit-linked kontrakter, som er tilknyttetde resterende kontrakter i Særlige Pensionsordning, og som er overførttil modervirksomheden ATP samt den Supplerende arbejdsmarkedspensionfor førtidspensionister. Posten opgøres efter fradrag afpensionsafkastskat.Afdækningsvirksomhed:Administrationsvirksomhed:Andre indtægter og andre omkostningerAndre indtægter omfatter årets salg af administrative ydelser til såveleksterne kunder som andre nærtstående parter.Andre omkostninger omfatter omkostninger medgået til salg af administrativeydelser.ATP Koncernen - Årsrapport 201280
Ledelsens beretning Forretningsmodel Risiko Pension Afdækning og investering Afdækning Investering Administration Samfundsansvar Koncern RegnskabHerudover indregnes årets øvrige sædvanligt forekommende indtægterog omkostninger, der ikke kan henføres til pensions-, afdæknings–eller investeringsvirksomhed under posterne ”Andre indtægter og andreomkostninger”.Fælles:PensionsafkastskatPensionsafkastskat består af årets aktuelle pensionsafkastskat, forskydningi udskudt pensionsafkastskat samt eventuelle reguleringervedrørende tidligere år. Pensionsafkastskatten fordeles mellem Investeringsvirksomhedenog Afdækningsvirksomheden på baggrund afdet afkast, der allokeres til henholdsvis Investeringsvirksomheden ogAfdækningsvirksomheden.Aktuelle pensionsafkastskatteforpligtelser og tilgodehavende aktuelpensionsafkastskat indregnes i balancen som beregnet pensionsafkastskatreguleret for foreløbig betalt pensionsafkastskat.Udskudt pensionsafkastskat måles efter den balanceorienteredegældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssigeog skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.Udskudt skat måles efter gældende skatteregler og med den skattesats,der forventes at være gældende, når de midlertidige forskelle udløsessom aktuel skat.BALANCEImmaterielle aktiverImmaterielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumuleredeaf- og nedskrivninger. Afskrivning foretages lineært over aktivernesforventede brugstid, der sædvanligvis er fra 3 til 10 år.Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger,der kan henføres til Koncernens udviklingsaktiviteter.Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvorden tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentieltfremtidigt marked eller anvendelsesmulighed i virksomheden kanpåvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvendeprojektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremtkostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed forden fremtidige nytteværdi. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes iresultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes.Udskudte pensionsafkastskatteaktiver, herunder skatteværdien affremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes medden værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligningi pensionsafkastskat af fremtidig indtjening eller ved modregningi udskudte skatteforpligtelser.Udskudt pensionsafkastskat måles efter de gældende skatteregler ogmed de skattesatser, der forventes at være gældende, når den udskudtepensionsafkastskat forventes udløst som aktuel pensionsafkastskat.SkatSkat af årets resultat, der består af årets aktuelle skat, forskydningi udskudt skat samt eventuelle reguleringer til tidligere år, indregnesi resultatopgørelsen. Betalbar skat og udskudt skat indregnes undergældsforpligtelser og tilgodehavende skat og udskudte skatteaktiverindregnes under aktiver.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode afalle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssigeværdier af aktiver og forpligtelser.Aktivernes brugstid vurderes og reguleres om nødvendigt ved hver balancedag.Materielle aktiverDriftsmidlerDriftsmidler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- ognedskrivninger.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttetanskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.Omkostninger medgået til reparation og vedligeholdelse indregnes direktei resultatopgørelsen.Afskrivninger på driftsmidler foretages lineært over den forventedebrugstid. Afskrivningsperioderne er fastsat til 2 til 5 år.Tab eller gevinster i forbindelse med salg eller øvrig afhændelse afet materielt aktiv måles som forskellen mellem afhændelsesprisen ogbogført værdi. Tab eller gevinst indregnes i resultatopgørelsen somenten ’Andre indtægter eller andre omkostninger’.Skatteværdien af fremførbare skattemæssige underskud indgår i opgørelsenaf den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddenekan udnyttes.Aktivernes restværdi og brugstid vurderes og reguleres om nødvendigtved hver balancedag. Hvis aktivets restværdi overstiger den bogførteværdi, ophører afskrivning.ATP Koncernen - Årsrapport 201281
Page 2 and 3:
Ledelsens beretning Forretningsmode
Page 4:
Page 8 and 9:
Page 10:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30: Ledelsens beretning Forretningsmode
Page 79: Ledelsens beretning Forretningsmode
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139:
Hovedtræk ATP Koncernens hovedtal
show all

ATP Koncernen Ã rsrapport 2012

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?

ATP Koncernen Ãrsrapport 2012