PrimaCom - Geschäftsbericht 2005
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Konzernabschluss<br />
46<br />
6. Ertragsteuern<br />
Die wesentlichen Bestandteile des Ertragsteueraufwands für die Geschäftsjahre <strong>2005</strong> und 2004 setzen<br />
sich wie folgt zusammen:<br />
Ertragssteuern (in T€)<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Laufender Ertragsteueraufwand (25.692) (7.251)<br />
Latente Steuern (638) (1.780)<br />
Summe Ertragsteueraufwand (26.330) (9.031)<br />
Die Überleitungsrechnung zwischen dem Ertragsteueraufwand und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis<br />
und dem anzuwendenden Steuersatz der Gesellschaft für die Geschäftsjahre 2004 und<br />
<strong>2005</strong> setzt sich wie folgt zusammen:<br />
(in T€)<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Ergebnis vor Steuern aus fortgeführten Geschäftsbereichen 135.737 (59.102)<br />
Ergebnis vor Steuern aus aufgegebenen Geschäftsbereichen 132.158 (41.737)<br />
Ergebnis vor Steuern 267.895 (100.839)<br />
Ertragsteueraufwand zum Steuersatz in Deutschland<br />
von 39,7% (2004: 39,9%)<br />
Nicht zu versteuerndes Ergebnis aus aufgegebenen<br />
(106.248) 40.235<br />
Geschäftsbereichen<br />
Nicht zu versteuerndes Ergebnis aus der Verwendung<br />
52.414 (16.691)<br />
von Verlustvorträgen 24.911 0<br />
Nicht abzugsfähiger Zinsaufwand für Gewerbesteuerzwecke (13.662) (13.865)<br />
Gewinn aus zwischengesellschaftlichen Transaktionen 0 7.059<br />
Änderung der Bewertung der latenten Steuern 9.926 (29.852)<br />
Aufl ösung von Steuerrückstellungen vergangener Jahre 9.977 0<br />
Optimierung von Steuererklärungen 0 1.736<br />
Sonstige<br />
Ertragsteueraufwand zum effektiven Ertragsteuersatz<br />
(3.648) 2.347<br />
von 9,8% (2004: 9,0%) (26.330) (9.031)
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