Jahresbericht 2012 - GWG München

Die unter den technischen Anlagen ausgewiesenen Photovoltaikanlagen werden
über eine Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.
Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung wird eine Gesamtnutzungsdauer
zwischen 3 und 10 Jahren angenommen.
Für geringwertige Wirtschaftsgüter in Höhe von 150,00 bis 1.000,00 Euro
wurde ein Sammelposten gebildet und auf 5 Jahre abgeschrieben.
Anzahlungen auf Grundstückserwerbe mit Übergang von Besitz, Nutzen und
Lasten im folgenden Geschäftsjahr wurden mit dem Nominalbetrag aktiviert.
Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bilanziert. Unter Anteile
an verbundenen Unternehmen ist eine Beteiligung an der MGS GmbH
(94 %) ausgewiesen. Die im Vorjahr unter Finanzanlagen ausgewiesenen
Zerobonds erhöhten sich im Geschäftsjahr durch Zinserträge in Höhe von
TEUR 2.783,7 auf TEUR 55.947,6 bevor sie am 28.12.2012 zum Kurswert
von 100 % eingelöst wurden. Der Einlösungsbetrag wurde zum Erwerb der
Bestände der Mietmanagementgesellschaft der GWG GmbH & Co. KG verwendet
(siehe nachfolgende Ausführungen zum Sonderfinanzierungsmodell).
Rückabwicklung Sonderfinanzierungsmodell
Im Geschäftsjahr 2002 wurden 2.586 Wohnungen an die Mietmanagementgesellschaft
der GWG GmbH & Co. KG (im folgenden KG) verkauft; dabei
wurden in erheblichem Umfang stille Reserven erfolgswirksam realisiert. Die
Grundstücke wurden im Erbbaurecht überlassen. Hieraus erzielte die GWG
München Erbbauzinsen in Höhe von TEUR 9.835,7 jährlich. Zur Finanzierung
des Erwerbs wurde der KG ein Gesellschafterdarlehen (Zinssatz 5,5 %; Zinsertrag
2012: TEUR 1.508,2) mit einem Restschuldstand am 30.12.2012 von
TEUR 24.817,7 gewährt. Die Wohnungen wurden zum 31.12.2012 zum vereinbarten
Kaufpreis in Höhe von TEUR 80.765,3 von der GWG München
zurückerworben. Liquiditätsmäßige Auswirkungen aus dem Rückerwerb ergaben
sich für die GWG München nicht, da zur Finanzierung des Rückkaufs
das ausgereichte Gesellschafterdarlehen (Restschuld zum Erwerbszeitpunkt
TEUR 24.817,7) sowie restlich zweckgebundene Wertpapiere (Einlösung zum
Kurswert von 100 %) eingesetzt wurden. Somit wurde das Sonderfinanzierungsmodell
mit Ablauf des Geschäftsjahres 2012 abgewickelt. Die GWG
München hatte sich verpflichtet, einen Ergebnisabführungsvertrag mit der
Tochtergesellschaft GWG Servicegesellschaft mbH, München, die die
Bestände im Rahmen eines Mietmanagementvertrages bewirtschaftet hat,
abzuschließen. Bei dieser Tochtergesellschaft entstanden durch Mietzahlungen
nachhaltig Verluste, die allerdings durch korrespondierende Einnahmen
bei der GWG München im Wesentlichen wieder ausgeglichen wurden. Die
GWG Servicegesellschaft mbH wird nach Beendigung des Mietmanagementvertrages
einen neuen Geschäftszweck erhalten und andere Aufgaben im
GWG Konzern übernehmen.
Umlaufvermögen
Verkaufsgrundstücke werden mit den Anschaffungs- bzw. mit den Herstellungskosten
ausgewiesen.
Die Unfertigen Leistungen sind in Höhe der voraussichtlich abrechenbaren
Kosten angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen
bilanziert.
Den Risiken bei den Mietforderungen wurde durch die Bildung von Pauschalwertberichtigungen
Rechnung getragen. Von den Forderungen aus Vermietung
ist eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von TEUR 431,5 (im Vorjahr
TEUR 218,8) abgesetzt.
Abgrenzungsposten
Die aktivierten Geldbeschaffungskosten werden über die Laufzeit der Zinsbindung
bzw. die Laufzeit der Darlehen linear abgeschrieben.
Eine aktive Steuerabgrenzung für latente Steuern nach § 274 Abs. 1 HGB
wurde nicht vorgenommen.
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