Juli 2014 - Steuerseminare Graf
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SEMINARINHALT<br />
Besprechung von Bilanzpositionen<br />
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Druckvorlagen als immaterielle WG<br />
Grundstücke u. Gebäude<br />
- Anschaffungsnebenkosten bei unentgeltlichem Erwerb<br />
- Erweiterung: HK oder Erhaltungsaufwand<br />
- Erhaltungsaufwand als Teil Gesamtmaßnahme<br />
Abgrenzung Grundvermögen – Betriebsvorrichtung<br />
Instandhaltungsmaßnahmen an gemieteten Geschäftsgebäuden<br />
Beendigung eines materiellen Nutzungsrechts<br />
Neues zur BW-Übertragung von Einzel-WG<br />
Einbau von Netzwerkkabeln, Servern, Switches<br />
Problematik Herstellungskosten: Unterschiedliche Wertansätze<br />
in StB und HB<br />
TW-Abschreibung unverzinslicher Forderung<br />
Bilanzierung eines Provisionsanspruchs<br />
Probleme bei der Kassenführung<br />
- Registrierkassen mit zu geringem Speicherplatz<br />
- Registrierkassen im Fokus der Außenprüfung<br />
- Kassenbuch bei quasi bargeldlosem Betrieb<br />
- Kassenführung bei Filialbetrieben<br />
- Aussonderung Registrierkassen<br />
Rückstellungen<br />
- Rückstellungsgründe (insbesondere außersteuerliche)<br />
- Deckelung der steuerlichen Rückstellungen<br />
- Minderung wegen künftiger Vorteile<br />
- Arbeitszeitkonten<br />
- Bürgschaftsverpflichtung<br />
- Gutscheine<br />
- Öffentlich-rechtliche Verpflichtungen<br />
- Rückbauverpflichtung<br />
- Storno Verträge<br />
BE / BA / Zurechnungen a.B. /<br />
Entnahmen und Einlagen<br />
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Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Zinsen § 233a AO<br />
Neuregelung der Streubesitzdividenden seit 1.3.2013<br />
Neue Regeln zum Teileinkünfteverfahren in der steuerlichen<br />
Gewinnermittlung<br />
Empfängernachweis bei Einkäufen über Internet<br />
Aufwendungen für Golfturnier, Ski-Cup und andere Kundenevents<br />
Die Bewertung und Behandlung von Sachspenden<br />
Hochwasserschäden 2013<br />
- Ersatzherstellung Gebäude<br />
- Ersatzanschaffung bewegliche WG<br />
- Grund u. Boden, Hofbefestigung, Wege<br />
- Rücklagenbildung<br />
- Investitionsfristen, Sonderabschreibungen<br />
- Behandlung der Hochwasserspenden beim Empfänger<br />
- Steuerliche Wirkung der Zuschüsse<br />
BFH zu Bewirtungskosten<br />
Arbeitsverhältnisse mit nahen Angehörigen<br />
Darlehensverhältnisse mit nahen Angehörigen<br />
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Neues zur privaten Kfz-Nutzung<br />
- Änderung der Rechtsprechung zur Kfz-Nutzung<br />
- Kein Gegenbeweis bei Kfz-Nutzung möglich?<br />
- 1 %-Regel bei Taxis<br />
- Nachteilsausgleich bei Elektrofahrzeugen<br />
- Das ordnungsgemäße Fahrtenbuch – Praxisführer zum<br />
aktuellen Rechtsstand<br />
- Vorsicht: Neue Vorgaben bei elektronischem Fahrtenbuch<br />
- Unterjähriger Wechsel der Ermittlungsmethoden<br />
- Fahrtkosten Wohnung-Betriebsstätte<br />
- Dreiecksfahrten<br />
Investitionsabzugsbetrag / Sonderabschreibung § 7g EStG<br />
- Neues vom BFH zur Verzinsung bei Auflösung IAB<br />
- Neues vom Gesetzgeber zur Verzinsung<br />
- Neues zur Aufstockung des IAB<br />
- Neues zur verbindlichen Bestellung beim IAB<br />
- Finanzierungszusammenhang bei Bp-Mehrergebnissen<br />
- § 7g EStG bei unentgeltlicher Betriebsübertragung<br />
- § 7g EStG bei Betriebsaufspaltung<br />
GewSt / Umsatzsteuer / Vorsteuer<br />
Zurechnung der Finanzierungsanteile bei der GewSt<br />
Wirkung des IAB vor Betriebseröffnung bei der GewSt<br />
Naturalrabatte in Form von sog. Draufgaben (USt)<br />
Uneinbringlichkeit einer Forderung auch vor Insolvenz<br />
Neues und Wichtiges zu Rechnungsangaben<br />
Wichtige Punkte zum Vorsteuerabzug<br />
- Vorsicht vor Zwischenrechnungen<br />
- EuGH zum VorSt-Abzug bei ungenauer Rechnung<br />
- VorSt-Abzug bei Verlust der Rechnung<br />
- VorSt bei gemischt genutzten Gebäuden<br />
- Unzureichende Leistungsbeschreibung<br />
- Wo müssen sich ergänzende Unterlagen befinden?<br />
Rückwirkende Rechnungsberichtigung nun unter bestimmten<br />
Voraussetzungen möglich!<br />
Weitere wichtige Themen<br />
Auftragsannahme<br />
Vollständigkeitserklärung<br />
Haftung des StB bei elektronischer Einreichung von Unterlagen<br />
Neue Entwicklungen bei den GoBD<br />
Die neue Rechtsprechung zum Wertaufhellungszeitraum<br />
Hinweise zur E-Bilanz<br />
Neues Rechen-Tool: Rückstellung für Nachbetreuung<br />
Versicherungsverträge<br />
Rückstellungsrechner<br />
Hilfreicher und umfangreicher Download-Bereich<br />
- Verschiedene Mandanten-Informationsbriefe<br />
- Viele praxisgerechte Vorlagen und Checklisten<br />
- Weitere Excel-Tools<br />
- Muster-Anhang für Offenlegung<br />
Kompetenz in Sachen Fortbildung<br />
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