36053 DC GB04 UMSCHLAG A - Daimler

Im Jahr 2004 resultierte aus der Verwässerung der Anteile der
DaimlerChrysler AG an MMC ein Verlust von € 135 Mio., der im
»Ergebnis aus der Verwässerung von Anteilen an verbundenen
Unternehmen und at equity einbezogenen Unternehmen« ausgewiesen
wird. Gewinne aus der Wechselkursabsicherung des
Investments in MMC in Höhe von € 195 Mio. sind im »Ergebnis
aus at equity-bilanzierten Unternehmen« enthalten.
Im Jahr 2003 gründete die MTU Friedrichshafen GmbH, eine vollkonsolidierte
Gesellschaft des Konzerns, die Gesellschaft MTU
CFC Solutions GmbH (»MTU CFC«) und brachte gegen 100% der
Anteile ihre gesamten Brennstoffzellen-Aktivitäten in diese
Gesellschaft ein. DaimlerChrysler bezieht MTU CFC im Wege der
Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss ein. Ebenfalls im Jahr
2003 wurden im Rahmen einer Kapitalerhöhung bei MTU CFC
neue Anteile an die RWE Fuel Cells GmbH gegen Bareinlage ausgegeben.
An dieser Kapitalerhöhung nahm MTU Friedrichshafen
nicht teil, wodurch sich der Anteil der MTU Friedrichshafen GmbH
an der MTU CFC auf 74,9% reduzierte. Aufgrund dieser Transaktion
realisierte DaimlerChrysler einen Ertrag in Höhe von € 24
Mio., der im »Ergebnis aus der Verwässerung von Anteilen an verbundenen
Unternehmen und at equity einbezogenen Unternehmen«
enthalten ist.
Im Zusammenhang mit bestimmten Anlagen im Bau wurden
Zinsen in Höhe von € 70 (2003: € 100; 2002: € 147) Mio. aktiviert.
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Das Ergebnis vor Steuern setzt sich wie folgt zusammen:
Angaben in Mio. €
Inland
Ausland
2004
448
3.087
3.535
2003
(736)
1.332
596
Das inländische Ergebnis beinhaltet auch das Ergebnis aus atequity
bilanzierten Unternehmen, wenn die Anteile an diesen
Unternehmen von inländischen Unternehmen gehalten werden.
Darin ist im Jahr 2003 die Abschreibung auf den Buchwert der
EADS in Höhe von € 1.960 Mio. enthalten.
Der ausgewiesene Steueraufwand teilt sich auf das In- und
Ausland wie folgt auf:
Angaben in Mio. €
Laufende Steuern
Inland
Ausland
Latente Steuern
Inland
Ausland
2004
847
923
(502)
(91)
1.177
2003
766
(432)
172
473
979
2002
4.205
1.720
5.925
2002
1.141
(286)
(441)
701
1.115
Bei den inländischen Gesellschaften wurde zum 31. Dezember
2004 für die Berechnung der latenten Steuern ein Körperschaftsteuersatz
von 25% (2003: 25%; 2002: 26,5% für die latenten
Steuern, die sich im Jahr 2003 auflösen, und 25% für die latenten
Steuern, die sich nach dem Jahr 2003 auflösen) verwendet. Weiterhin
berücksichtigt wurde ein Solidaritätszuschlag von jeweils
5,5% auf die Körperschaftsteuer sowie ein effektiver Gewerbesteuersatz
von 12,125% (2003: 12,125%; 2002: 11,842% für die
latenten Steuern, die sich im Jahr 2003 auflösen, und 12,125% für
die latenten Steuern, die sich nach dem Jahr 2003 auflösen).
Unter Berücksichtigung des Solidaritätszuschlags und der Gewerbeertragsteuer
ergab sich für die Berechnung der latenten Steuern
bei den inländischen Gesellschaften somit ein Steuersatz von
38,5% (2003: 38,5%; 2002: 39,8% für die latenten Steuern, die
sich im Jahr 2003 auflösen, und 38,5% für die latenten Steuern,
die sich nach dem Jahr 2003 auflösen).
Im Jahr 2003 wurden in Deutschland verschiedene Steuergesetze
mit Wirkung zum 1. Januar 2004 geändert. Eine dieser Steuergesetzänderungen
führt dazu, dass Dividenden von inländischen
Unternehmen sowie Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen
an anderen Kapitalgesellschaften statt zu 100% zukünftig nur
noch zu 95% steuerfrei bleiben, während Veräußerungsverluste
auch weiterhin steuerlich nicht abzugsfähig sind. Die im Jahr
2003 bei den inländischen Konzerngesellschaften zu berücksichtigende
Auswirkung dieser Steuergesetzänderung führte zu
einem einmaligen latenten Steueraufwand von € 64 Mio. durch
die Bildung von passiven latenten Steuern auf 5% der unrealisierten
Veräußerungsgewinne.
Im Jahr 2002 wurde in Deutschland zur Finanzierung der
Schäden aus der Flutkatastrophe der Körperschaftsteuersatz –
begrenzt für den Veranlagungszeitraum 2003 – von 25% auf
26,5% erhöht. Die im Jahr 2002 bei den inländischen Konzerngesellschaften
zu berücksichtigende Auswirkung aus der Erhöhung
des Körperschaftsteuersatzes führte zu einem einmaligen
latenten Steueraufwand in Höhe von € 3 Mio. aus der Aufwertung
der per Saldo passiven Steuerlatenz.
Die oben genannten Steuergesetzänderungen wurden in den
Jahren 2003 und 2002 ergebniswirksam berücksichtigt und die
Auswirkungen sind in den Überleitungsrechnungen angegeben.
127