Geschäftsbericht 2013 - Trimet

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JAHRESABSCHLUSS DER TRIMET ALUMINIUM SE
rivate mit Hilfe der Par-Methode ermittelt. Alle derivativen Finanzinstrumente und
Termingeschäfte stehen im Unternehmen in ökonomischen Sicherungsbeziehungen.
Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind erhaltene Optionsprämien von
3.364 Tsd. EURO ausgewiesen.
Preisänderungsrisiken für Metalle
Zur Reduzierung der Metallpreisänderungsrisiken aus den mit hoher Wahrscheinlichkeit
erwarteten künftigen Absatzgeschäften, schwebenden Einkaufs- und Verkaufsverträgen
sowie Vorratsbeständen werden an der LME (London Metall Exchange)
Termingeschäfte abgeschlossen und als Macrohedge in Bewertungseinheit en designiert.
Die Fristenkongruenz wird durch Abschluss von SWAP Vereinbarungen hergestellt,
dadurch gleichen sich die Zahlungsströme und Wertänderungen bei Fälligkeit
aus.
In die Bewertungseinheit wurden die folgenden Grundgeschäfte einbezogen:
IN MIO. EURO
Nominalvolumen
30.06.2013
VERMÖGENSGEGENSTAND
Vorräte 41,2
SCHWEBENDE GESCHÄFTE
Verpflichtungen aus Metallankäufen 44,4
Verpflichtungen aus Metallverkäufen 220,2
264,6
ERWARTETE TRANSAKTIONEN
Absatzgeschäfte 177,7
483,5
Schwebende Verträge sowie mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Absatzgeschäfte
in Fremdwährung wurden mit dem Sicherungskurs bzw., falls kein Devisentermingeschäft
abgeschlossen worden ist, mit dem entsprechenden Terminkurs zum
Bilanzstichtag umgerechnet.
Die erwarteten Absatzgeschäfte sind hoch wahrscheinlich, da diese aus der künftigen
eigenen Produktion bedient werden können.
Die Macrohedges sind über die Herstellung von geschlossenen Positionen und einheitlichen
Metalländerungsrisiken retrospektiv und prospektiv wirksam. Die Wirksamkeit
der Hedge-Beziehung wird mittels der sogenannten Dollar-Offset-Methode