Geschäftsbericht 2013 - Trimet

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JAHRESABSCHLUSS DER TRIMET ALUMINIUM SE
Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft stimmen, mit Ausnahme einer Bewertungseinheit,
für sämtliche Bewertungseinheiten überein, dadurch gleichen sich die Zahlungsströme
zu den Abrechnungsterminen aus. Bei der Bewertungseinheit, bei der
die Parameter nicht übereinstimmen, wurde ein anderer Referenzzinssatz gewählt.
In die Bewertungseinheit wurden die folgenden Grundgeschäfte einbezogen:
IN MIO. EURO
Nominalvolumen
30.06.2013
SCHWEBENDE GESCHÄFTE
Schuldscheindarlehen 44,0
GEPLANTE INANSPRUCHNAHME
Kreditlinie 20,0
Factoring-Zinsen 10,0
30,0
74,0
Die geplanten Inanspruchnahmen sind hoch wahrscheinlich, da die aktuelle Liquiditätsplanung
die Inanspruchnahme in dieser Höhe vorsieht.
Die Hedges sind über die gleichen wertkritischen Parameter retrospektiv und prospektiv
wirksam. Der Hedge, bei dem der Referenzzinsatz unterschiedlich ist, wurde
durch eine Analyse der historischen Zinssätze auf prospektive Wirksamkeit hin überprüft.
Die Wirksamkeit der Hedge-Beziehung wird mittels der Dollar-Offset-Methode
geprüft. Die gegenläufigen Zahlungsstrom- und Wertänderungsrisiken gleichen
sich voraussichtlich bis zur Mitte des Geschäftsjahres 2015/16 aus.
Insgesamt wurde ein negativer beizulegender Zeitwert der Derivate in Höhe von
1,7 Mio. EURO nicht als Rückstellung für drohende Verluste erfasst, da die hypothetischen
Derivate der abgesicherten Risiken gegenläufige, positive Zeitwerte aufweisen.
AUSSERBILANZIELLE GESCHÄFTE
Zu Finanzierungszwecken hat die Gesellschaft im Rahmen eines mehrjährigen Factoringvertrags
Forderungen revolvie rend verkauft. Dadurch weist sie zum Stichtag geringere
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 31,7 Mio. EURO
aus. In einem weiteren Factoringvertrag wurden Forderungen aus öffentlichen, zugesagten
Mitteln verkauft.