AXA ROSENBERG EQUITY ALPHA TRUST - Informationen gem. E ...

AXA ROSENBERG EQUITY ALPHA TRUST
BERICHT DER UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS AN DIE ANTEILINHABER DES AXA
ROSENBERG EQUITY ALPHA TRUST (DES „TRUSTS“)
Wir haben den Jahresabschluss des Trusts für das am 31. März 2010 beendete Geschäftsjahr geprüft, welcher sich aus der
Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Aufstellung der Veränderungen des auf Inhaber rückkaufbarer,
gewinnbeteiligter Anteile entfallenden Nettovermögens, der Aufstellung des Wertpapierbestands und den Anmerkungen
zum Jahresabschluss zusammensetzt. Dieser Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der in Anmerkung 2 erläuterten
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze erstellt.
Obliegenheiten der Anlageverwaltungsgesellschaft bzw. der Abschlussprüfer
Der Bericht über die Obliegenheiten der Anlageverwaltungsgesellschaft erläutert die Obliegenheiten der
Anlageverwaltungsgesellschaft in Bezug auf die Erstellung des Jahresberichts und des Jahresabschlusses gemäß dem
geltenden irischen Recht sowie den in Irland allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen, welche diejenigen
sind, die vom Accounting Standards Board herausgegeben und vom Institute of Chartered Accountants in Irland
veröffentlicht wurden (die „in Irland allgemein anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze“).
Unsere Aufgabe ist es, die Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit den einschlägigen gesetzlichen und
aufsichtsrechtlichen Erfordernissen sowie den für das Vereinigte Königreich und Irland geltenden internationalen
Prüfungsstandards zu prüfen. Dieser Bericht, einschließlich des Bestätigungsvermerks, wurde ausschließlich für die
Anteilinhaber des Trusts als Einheit erstellt, und zu keinem anderen Zweck. Vorbehaltlich unserer ausdrücklichen
vorherigen schriftlichen Zustimmung übernehmen wir mit der Abgabe dieses Bestätigungsvermerks keine Haftung für
einen anderen Zweck oder gegenüber einer anderen Person, der dieser Bericht gezeigt wird oder in deren Hände er
möglicherweise gelangt.
Wir teilen Ihnen unsere Auffassung darüber mit, ob der Jahresabschluss in Übereinstimmung mit den in Irland allgemein
anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt
und in Übereinstimmung mit dem irischen Gesetz erstellt wurde, zu dem auch die Bestimmungen der Europäischen
Gemeinschaften betreffend Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren von 2003 (in der geltenden Fassung)
gehören. Wir legen dar, ob wir alle Informationen und Erklärungen erhalten haben, die wir für unsere Prüfung als
notwendig erachten, und ob der Jahresabschluss mit den Geschäftsbüchern übereinstimmt. Wir berichten Ihnen ferner, ob
wir zu der Überzeugung gelangt sind, dass die Anlageverwaltungsgesellschaft die Geschäftsbücher für den Trust
ordnungsgemäß geführt hat.
Wir lesen die anderen im Jahresbericht enthaltenen Informationen und erwägen, ob sie mit dem geprüften Jahresabschluss
übereinstimmen. Wir prüfen die Auswirkungen auf unseren Bericht, wenn wir offensichtliche Falschangaben oder
erhebliche Widersprüche zum Jahresabschluss feststellen. Unsere Verantwortlichkeit erstreckt sich auf keine anderen
Angaben.
Grundlage des Bestätigungsvermerks
Unsere Prüfung erfolgte gemäß den vom Auditing Practices Board herausgegebenen internationalen Prüfungsstandards für
das Vereinigte Königreich und Irland. Eine Abschlussprüfung beinhaltet eine stichprobenartige Prüfung der Belege, die den
im Jahresabschluss enthaltenen Zahlen und Angaben zugrunde liegen. Die Prüfung umfasst darüber hinaus die Beurteilung
der wichtigsten Schätzungen und Bewertungen, die von der Anlageverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des
Jahresabschlusses vorgenommen wurden, sowie die Beurteilung, ob die Bilanzierungsgrundsätze mit Blick auf die
Umstände des Trusts angemessen sind sowie konsequent angewandt und in angemessener Weise offen gelegt werden.
Wir haben die Abschlussprüfung so geplant und durchgeführt, dass wir alle Informationen und Erklärungen erhalten haben,
die wir für notwendig erachten, um einen ausreichenden Nachweis für die Abgabe einer begründeten Bestätigung zu
erhalten, dass der Jahresabschluss keine wesentlichen falschen Angaben enthält, gleichgültig ob aufgrund von Betrug oder
einer sonstigen Unregelmäßigkeit oder eines sonstigen Fehlers. Bei Erteilung unseres Bestätigungsvermerks haben wir
außerdem die Angemessenheit der Darstellung der Angaben im Jahresabschluss insgesamt bewertet.
Bestätigungsvermerk
Wir sind der Auffassung, dass der Jahresabschluss
• in Übereinstimmung mit den in Irland allgemein anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen ein
wahres und angemessenes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Trusts zum 31. März 2010 und des für das zu
diesem Zeitpunkt beendete Geschäftsjahr ausgewiesenen Ergebnisses vermittelt;
• in Übereinstimmung mit den Bestimmungen der Europäischen Gemeinschaften betreffend Organismen für
gemeinsame Anlagen in Wertpapieren aus dem Jahr 2003 (in der geltenden Fassung) ordnungsgemäß erstellt wurde.
Wir haben sämtliche Informationen und Erklärungen erhalten, die wir für die Zwecke der Prüfung als notwendig erachten.
Unserer Auffassung nach hat die Anlageverwaltungsgesellschaft die Geschäftsbücher des Trusts ordnungsgemäß geführt.
Der Jahresabschluss des Trusts stimmt mit den Geschäftsbüchern überein.
Zusatz zum Bestätigungsvermerk
Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf Anmerkung 19 in den Anmerkungen zum Jahresabschluss hin, die
weitere Einzelheiten in Bezug auf einen Kodierungsfehler enthält, der in einem von der Anlageverwaltungsgesellschaft
verwendeten Anlagemodell im Rahmen der Portfoliooptimierung des Fonds entdeckt wurde, sowie Einzelheiten zum
laufenden Beurteilungsverfahren der Anlageverwaltungsgesellschaft (das „Beurteilungsverfahren“) zur Feststellung, ob der
Sachverhalt wesentliche Auswirkungen auf die Wertentwicklung des Fondsportfolios hatte. Zum Zeitpunkt der
Genehmigung dieses Jahresabschlusses stand das Ergebnis dieses Beurteilungsverfahrens noch nicht fest. Im
Jahresabschluss wurde keine Rückstellung für eine ggf. daraus entstehende Verbindlichkeit gebildet.
PricewaterhouseCoopers
Dublin
21. Juli 2010
9