Verantwortung für Hamburg 90 Jahre SAGA GWG

KoNzERN-GEWINN- UND VERLUSTREcHNUNG
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR TEUR TEUR
1. Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung 814.364.553,06 800.024
b) aus Verkauf von Grundstücken des Anlagevermögens 26.794.861,19 31.745
c) aus Betreuungstätigkeit 52.747.769,16 47.887
d) aus anderen Lieferungen und Leistungen 1.554.435,22 1.301
895.461.618,63 880.957
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen -3.906.000,22 -5.404
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 1.658.113,71 1.088
4. Sonstige betriebliche Erträge
5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
26.935.090,68 26.483
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 446.980.490,27 431.948
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke Anlagevermögen 7.000.074,43 8.739
c) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen 36.612.521,52 37.247
490.593.086,22 477.934
Rohergebnis 429.555.736,58 425.190
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 39.675.093,68 38.099
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
davon für Altersversorgung: EUR 50.760,25
(Vorjahr: TEUR 243)
7.226.091,30 7.278
46.901.184,98 45.377
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 93.672.467,19 97.735
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens,
soweit diese die im Konzern üblichen Abschreibungen
überschreiten 380.045,05 279
94.052.512,24 98.014
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 27.680.146,54 26.042
9. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 1.418.528,58 1.468
10. Erträge aus Beteiligungen 3.436.954,10 1.884
11. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 858,70
770,15 3
(Vorjahr: TEUR 0) 3.119.779,82 3.366
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
davon an verbundenen Unternehmen: EUR 1.882,62
(Vorjahr: TEUR 0)
104.379.329,50 112.116
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 164.518.595,97 150.362
15. Außerordentliche Aufwendungen/Außerordentliches Ergebnis 1.872.288,61 2.184
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 14.791.171,59 12.725
17. Sonstige Steuern (Ertrag; Vorjahr Aufwand) -722.349,85 1.660
18. Konzernjahresüberschuss 148.577.485,62 133.793
19. Anteile anderer Gesellschafter am Konzernergebnis 9.816.300,80 7.895
20. Einstellungen in Gewinnrücklagen
in andere Gewinnrücklagen 61.431.725,22 59.254
21. Bilanzgewinn 77.329.459,60 66.644
KoNzERN-ANHANG 2011
Allgemeine Angaben
Die SAGA Siedlungs-Aktiengesellschaft Hamburg, Hamburg, (SAGA) hat zum 1. Januar 2011 weitere 10,68
Prozent der Anteile der GWG Gesellschaft für Wohnen und Bauen mbH, Hamburg, (GWG) erworben und
hält damit nun insgesamt 67,62 Prozent.
Die SAGA erstellt als Mutterunternehmen gemäß § 290 HGB einen Konzernabschluss.
KONZERN-JAHRESABSCHLUSS
Von der Möglichkeit, gemäß § 298 Abs. 3 HGB, den Konzern-Anhang und den Anhang des Jahresabschlusses
der SAGA zusammenzufassen, wurde kein Gebrauch gemacht.
Der Konzernabschluss 2011 wurde nach den Vorschriften des HGB und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach der „Verordnung
über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen“ in der Fassung
vom 25. Mai 2009. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Konsolidierungskreis
In den SAGA Konzernabschluss zum 31. Dezember 2011 sind neben der SAGA die folgenden Gesellschaften
gemäß § 290 HGB einbezogen:
| GWG Gesellschaft für Wohnen und Bauen mbH, Hamburg
| GWG Gewerbe Gesellschaft für Kommunal- und Gewerbeimmobilien mbH, Hamburg (GWG Gewerbe)
| SAGA Erste Immobiliengesellschaft mbH, Hamburg (SAGA Erste IG)
Bei den übrigen Tochterunternehmen der SAGA und der GWG Gewerbe sowie den assoziierten Unternehmen
wurde von dem Nichteinbeziehungswahlrecht des § 296 Abs. 2 HGB bzw. § 311 Abs. 2 HGB Gebrauch
gemacht, weil diese für ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund
Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind.
Grundsätze der Konsolidierung
Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode durch Verrechnung der Anschaffungskosten
der Anteile mit dem anteiligen neu bewerteten Eigenkapital zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung.
Der passive Unterschiedsbetrag beruht auf thesaurierten Gewinnen und hat damit Eigenkapitalcharakter.
Der bei der Konsolidierung der im Geschäftsjahr 2011 erworbenen Anteile an der GWG durch Neubewertung
entstandene aktivische Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 32.089 wurde mit den anderen Gewinnrücklagen
verrechnet.
Im Rahmen der Schuldenkonsolidierung werden gegenseitige Forderungen und Verbindlichkeiten der in den
Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen gegeneinander aufgerechnet. Gemäß § 303 Abs. 1 HGB
wurde zum 31. Dezember 2011 eine Eliminierung von TEUR 31.947 vorgenommen.
Entsprechend § 305 Abs. 1 HGB werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung grundsätzlich nur
solche Aufwendungen und Erträge ausgewiesen, welche aus dem Geschäftsverkehr mit konzernfremden
Personen resultieren. Im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden die konzerninternen
Lieferungs- und Leistungsbeziehungen von TEUR 13.739 eliminiert.
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