Verkaufsprospekt publity Performance Fonds Nr. 6

publity Performance Fonds Nr. 6 GmbH & Co. KG12 WirtschaftlichkeitsberechnungenVerwahrstelle (CACEIS GmbH) (5.)Die Kosten der als Verwahrstelle vorgesehenen CACEISBank Deutschland GmbH sind jährlich in Höhe von39.000 Euro zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer prognostiziert.Dabei handelt es sich um eine pauschale Kontoführungsvergütung(Verwahrstellenentgelt) in Höhevon 33.600 Euro und geschätzte Aufwendungen fürAuslagen in Höhe von 5.400 Euro im Jahr, jeweils zzgl.gesetzlicher Umsatzsteuer.Nicht abziehbare Vorsteuer (6.)Die Fondsgesellschaft geht davon aus, dass in rein gewerblichgenutzte Immobilien investiert wird. In der Prognoserechnungwurde berücksichtigt, dass ein geschätzterTeil von 20 % der Immobilien wohnwirtschaftlich oderdurch Freiberufler genutzt wird, die nicht der Umsatzsteuerunterliegen. Die Summe der nicht abzugsfähigenVorsteuer wurde in Höhe von 20 % der Gesamtumsätzeprognostiziert.Treuhandkommanditist (7.)Die Treuhandkommanditistin, die Rödl & RichterFondstreuhand GmbH, erhält während der Emissionsphaseeine Vergütung in Höhe von 0,25 % p. a. und nachBeendigung der Emissionsphase eine Vergütung in Höhevon 0,22 % p. a. des jeweils tatsächlich eingezahltenKommanditkapitals zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer. Inder dargestellten Prognose wird für die Vergütung derTreuhandkommanditistin in Höhe von 100.000 Euro imJahr 2013 und in Höhe von 88.000 Euro in den Jahren2014 bis 2018 davon ausgegangen, dass die Emittentinbis zum 31.12.2013 ein Kommanditkapital in Höhe von40.000.000 Euro einwerben wird.Buchhaltung und Jahresabschluss-Erstellung (8.)Für die laufende Buchhaltung, die Erstellung der Jahresabschlüsseund der Steuererklärungen erhält die Rödl &Richter GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschafteine jährliche Vergütung in Höhevon 21.000 Euro, jeweils zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer,die quartalsweise nach Leistungserbringung abgerechnetwerden kann.Jahresabschlussprüfung (9.)Es ist vorgesehen, dass die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaftmit der Prüfung der Jahresabschlüssebeauftragt wird. In der Prognoserechnung sind für dieseLeistungen Vergütungen von 20.000 Euro jährlich zzgl.gesetzl. Umsatzsteuer geschätzt.Reserve/sonstige Beratung (10.)Die Fondsgesellschaft hat eine Reserveposition für dasJahr 2013 in Höhe von 47.500 Euro und für die Jahre2014 bis 2018 in Höhe von 95.000 Euro für unvorhergeseheneKosten prognostiziert. Diese Position beinhaltetinsbesondere Kosten für notwendige Renovierungsarbeiten,Umbauten und die Inanspruchnahme vonBeratungsleistungen, die dem Grunde und der Höheder Vergütung nach nicht vorhersehbar sind.Zinsen des Fremdkapitals (11.)Ausgehend von einem für die Investitionen in denErwerb von Immobilien aufgenommenen Fremdkapitalin Höhe von 20.000.000 Euro wird davon ausgegangen,dass ein jährlicher Zinsaufwand im Jahr 2013 inHöhe von 125.000 Euro und ab dem 01.01.2014 biszum Ende des Jahres 2018 in Höhe von 500.000 Euroanfallen wird. Die Zinshöhe wurde derzeit für einekurzfristige Finanzierung ohne Tilgung in Höhe von2,5 % p. a. angenommen. Ferner wurde davon ausgegangen,dass eine unterjährige Tilgung des aufgenommenenFremdkapitals nicht erfolgt, sondern das Fremdkapitalerst mit Abschluss der Investitionen bzw. mitdem Verkauf der jeweiligen Immobilien zurückgezahltwird. Die Fremdmittel als solche bzw. die Konditionenvon etwaigen Fremdmitteln sind in keiner Weise verbindlichzugesagt.Teilwert-Abschreibung (12.)Der erworbene Immobilienbestand wird mit Kaufpreiseneinschließlich der Erwerbsnebenkosten in das Umlaufvermögeneingestellt. Der Abschluss der Verwertungsverträgeüber die Immobilien und der damit verbundeneErhalt der Verwertungserlöse führen zur Umsatzrealisation.Der Differenzbetrag zwischen den Anschaffungskostenund den Verwertungserlösen wird von derFondsgesellschaft mit 1.900.000 Euro angenommen.In dieser Höhe wird eine Teilwert-Abschreibung aufdie Fondsobjekte (Immobilien) voraussichtlich im Jahr2017 vorgenommen. Da der Zeitpunkt und die Höheder Teilwert-Abschreibung vom Zeitpunkt der Veräußerungder Fondsobjekte (Immobilien) und den jeweiligenVeräußerungserlösen abhängt, können sich zeitlicheVerschiebungen sowie Unterschiede in der Höhe derjeweils notwendigen Wertkorrektur ergeben.79