vznews, Schweiz deutsch, November 2022, Ausgabe 133
Die vz news informieren fünfmal jährlich über aktuelle Finanzthemen. Das kostenlose Magazin beantwortet Fragen zu Hypotheken, Geldanlagen, zur Pensionierung oder zum Nachlass.
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Seite 18 vz news <strong>133</strong>/<strong>November</strong> <strong>2022</strong><br />
Organisieren Sie sich gut, wenn<br />
Ihr Kind die Firma übernimmt<br />
Wer in der Familie geeignete Nachfolger findet, muss wichtige Punkte rechtzeitig<br />
klären. Sonst kann der Plan an der Finanzierung oder an Erbfragen scheitern.<br />
MICHAEL FURGER<br />
Experte Unternehmensnachfolge<br />
michael.furger@vzch.com<br />
Tel. 041 220 70 80<br />
Es ist der grosse Wunsch<br />
vieler Inhaberinnen und<br />
Inhaber: Die Firma an die<br />
eigenen Kinder weiterzugeben.<br />
Damit das klappt,<br />
müssen sie Antworten auf<br />
wichtige Fragen finden:<br />
Wie sichere ich mich<br />
finanziell ab?<br />
Viele Unternehmerinnen<br />
und Unternehmer sichern<br />
sich nur ungenügend ab.<br />
Darum sollten sie Jahre<br />
vorher alles sorgfältig berechnen,<br />
um genau zu wissen,<br />
wie sie nach der Übergabe<br />
finan ziell da stehen.<br />
Tipp: Machen Sie schon<br />
mit 55 einen soliden Finanzplan.<br />
So wissen Sie, ob<br />
Sie es sich leisten können,<br />
Ihre Firma zu schenken,<br />
oder ob Sie auf einen Verkaufserlös<br />
angewiesen sind.<br />
Welchen Preis kann<br />
ich verlangen?<br />
Typischerweise überschätzt<br />
man den Wert der eigenen<br />
Firma und rechnet den<br />
emotionalen Wert seines<br />
Lebenswerks unbewusst<br />
mit ein. Das ist schlecht.<br />
Denn von diesem Wert<br />
hängen wichtige Faktoren<br />
ab. Haben die Kinder zum<br />
Beispiel zu wenig Eigenmittel,<br />
können sie die Firma<br />
nicht übernehmen, weil sie<br />
zu teuer ist.<br />
Tipp: Lassen Sie die<br />
Firma von einer Fachperson<br />
bewerten. Wenn jede Position<br />
bereinigt ist, kennen<br />
Sie die stillen Reserven und<br />
die latenten Steuern darauf.<br />
So werden auch die Mittel<br />
sichtbar, die für den Betrieb<br />
nicht notwendig sind. Diese<br />
müssen Sie steuer optimiert<br />
ins Privat ver mögen überführen,<br />
um die Firma<br />
schlanker und für Ihre Kinder<br />
bezahlbar zu machen.<br />
Wie sparen wir<br />
mehr Steuern?<br />
Wer die Firma weitergibt,<br />
sollte die Steuerbelastung<br />
für alle Beteiligten möglichst<br />
tief halten. Einkäufe<br />
in die Pensionskasse eignen<br />
sich zum Beispiel besonders<br />
gut, um das Privat- und<br />
Geschäftsvermögen steueroptimiert<br />
zu trennen. Voraussetzung<br />
ist, dass solche<br />
PK-Einkäufe mit den anderen<br />
Mass nahmen abgestimmt<br />
und alle Sperrfristen<br />
eingehalten werden (siehe<br />
«Aktion» oben rechts.)<br />
Tipp: Es kann sich lohnen,<br />
die Einzelfirma in eine<br />
AG oder GmbH umzuwandeln,<br />
denn so ist die Nachfolge<br />
in der Regel steuerfrei.<br />
Steuerlich ist es oft auch<br />
attraktiv, den Verkauf über<br />
eine Akquisitions holding<br />
abzuwickeln. Diese Massnahmen<br />
muss man allerdings<br />
lange im Voraus planen,<br />
damit genug Zeit für<br />
die Umsetzung bleibt.<br />
Wie organisieren wir<br />
die Finanzierung?<br />
Banken finanzieren in der<br />
Regel höchstens 40 bis 60<br />
Prozent des Kaufpreises.<br />
Den Rest müssen die Kinder<br />
aus eigenen Mitteln<br />
stemmen. Meistens bringen<br />
sie aber nicht so viel auf.<br />
Tipp: Auf der Basis des<br />
Finanzplans müssen Sie<br />
prüfen, ob Sie den Kindern<br />
einen Rabatt auf den Verkaufspreis<br />
geben können<br />
und wie gross dieser Diskont<br />
sein darf. Wahrscheinlich<br />
müssen Sie ein Darlehen<br />
geben, das die Kinder<br />
in den folgenden Geschäftsjahren<br />
aus den Gewinnen<br />
zurückzahlen.<br />
AKTION<br />
Steueroptimierung<br />
für Unternehmer<br />
Sie wollen nicht mehr<br />
Steuern zahlen als nötig?<br />
Die Spezialistinnen und<br />
Spezialisten des VZ VermögensZentrums<br />
helfen<br />
Ihnen dabei.<br />
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www.vzch.com/<br />
steueranalyse<br />
Diese Auswertung zeigt,<br />
wo Sie ansetzen können,<br />
um Ihre Steuerlast nachhaltig<br />
zu senken.<br />
Sind alle Kinder<br />
einverstanden?<br />
Aus erbrechtlicher Sicht ist<br />
der Verkauf an die Kinder<br />
besonders schwierig – vor<br />
allem, wenn die Firma den<br />
grössten Teil des Vermögens<br />
ausmacht und alle Erben<br />
finanziell gleichgestellt werden<br />
sollen. Setzen etwa die<br />
pflichtteilsgeschützten Erben<br />
ihre Ansprüche durch, kann<br />
es zur Zersplitterung des<br />
Betriebs kommen.<br />
Tipp: Suchen Sie früh<br />
das Gespräch mit der Familie.<br />
Oft braucht es viel Zeit,<br />
um alle Wünsche, Sorgen<br />
und Ängste zu klären. Sprechen<br />
Sie mit einer Fachperson,<br />
wenn Sie Hilfe beim<br />
Vermitteln benötigen.<br />
Vereinbaren Sie mit<br />
allen Beteiligten, ob und<br />
wann ein Ausgleich stattfinden<br />
muss. Klarheit schafft<br />
meistens ein Erbvertrag, der<br />
den Wert der Firma, den<br />
Übernahmepreis und die<br />
Ausgleichspflichten festhält.<br />
Denken Sie daran, dass<br />
Sie auch Ihren Ehepartner<br />
bestmöglich absichern sollten.<br />
Prüfen Sie darum, ob<br />
eine Meistbegünstigung die<br />
richtige Lösung ist (mehr<br />
dazu auf Seite 7).<br />
Sie möchten Ihre<br />
Nachfolge sauber<br />
aufgleisen? Sprechen Sie mit<br />
den Experten des VZ (alle<br />
Kontakte auf Seite 24).<br />
MERKBLATT<br />
Nachfolge: Tipps<br />
für die Übergabe<br />
in der Familie<br />
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<strong>vznews</strong><strong>133</strong>, oder rufen<br />
Sie an (siehe Seite 24).
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