vznews, Schweiz deutsch, November 2022, Ausgabe 133
Die vz news informieren fünfmal jährlich über aktuelle Finanzthemen. Das kostenlose Magazin beantwortet Fragen zu Hypotheken, Geldanlagen, zur Pensionierung oder zum Nachlass.
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vz news <strong>133</strong>/<strong>November</strong> <strong>2022</strong> Seite 7<br />
Das Erbe regeln: Wichtige Fragen<br />
bespricht man mit der Familie<br />
Niemand denkt gerne an den Tod. Trotzdem sollten sich Ehepaare Gedanken<br />
machen, wie sie ihr Vermögen weitergeben wollen.<br />
KARIN BRUNNER<br />
Nachlassexpertin<br />
karin.brunner@vzch.com<br />
Tel. 044 207 27 27<br />
Viele Eltern sind erleichtert,<br />
wenn sie ihren Nachlass<br />
so regeln können, dass<br />
es keine Konflikte gibt.<br />
Am besten stellt man sich<br />
darum früh die richtigen<br />
Fragen und bespricht seine<br />
Pläne mit den Kindern,<br />
wenn das möglich ist.<br />
Ist der Ehepartner<br />
gut abgesichert?<br />
Nach dem Gesetz bekommen<br />
der überlebende Ehepartner<br />
und die Kinder je<br />
die Hälfte des Nachlasses.<br />
Die Kinder erben also nicht<br />
erst, wenn beide Eltern gestorben<br />
sind. Die Kinder<br />
auszuzahlen kann für den<br />
überlebenden Partner eine<br />
grosse Last sein (Tabelle<br />
oben). Darum ist es meistens<br />
sinnvoll, dass sich Paare<br />
gegenseitig so gut wie möglich<br />
absichern (mehr dazu<br />
in der Spalte rechts).<br />
Braucht ein Kind<br />
einen Erbvorbezug?<br />
Eine Weiterbildung, der<br />
Kauf eines Eigenheims oder<br />
die Gründung einer Firma:<br />
Es gibt gute Gründe, einem<br />
Kind einen Erbvorbezug zu<br />
gewähren. So einen Schritt<br />
Kinder auszuzahlen belastet Witwen/Witwer<br />
Nachlassvermögen Ehepartner 1<br />
Nettowert Eigenheim 2<br />
Wertschriften<br />
Kontoguthaben<br />
Total<br />
Gesetzlicher Anspruch<br />
muss man sorgfältig planen,<br />
denn bei der Erbteilung<br />
sind Vorbezüge wieder auszugleichen.<br />
Den Geschwistern<br />
einen Teil des Erbvorbezugs<br />
auszuzahlen, kann<br />
schwierig sein. Darum kann<br />
es einfacher sein, einem<br />
Kind statt des Erbvorbezugs<br />
ein Darlehen zu gewähren.<br />
Wer übernimmt<br />
das Eigenheim?<br />
Oft übernimmt ein Kind<br />
das Haus, wenn die Eltern<br />
noch leben. Bei der Erbteilung<br />
ist auch das ausgleichspflichtig<br />
– und zwar zum<br />
aktuellen Marktwert, der<br />
viel höher sein kann als bei<br />
der Über nahme. Die Eltern<br />
können das Kind von der<br />
Ausgleichspflicht befreien,<br />
solange sie die Pflichtteile<br />
einhalten. So ermöglichen<br />
sie ihm eine vereinfachte<br />
Übernahme, gleichzeitig<br />
werden die anderen Kinder<br />
aber finanziell schlechter gestellt.<br />
Eine andere Option<br />
ist, dass sie sich die Nutzniessung<br />
am Haus vorbehalten<br />
(siehe auch Seite 10).<br />
Witwe/Witwer<br />
500’000 CHF<br />
1 Vermögen nach güterrechtlicher Auseinandersetzung<br />
2 Wert des Eigenheims abzüglich Hypothek<br />
850‘000 CHF<br />
100‘000 CHF<br />
50‘000 CHF<br />
1’000’000 CHF<br />
Kinder<br />
500’000 CHF<br />
Testament oder<br />
Erbvertrag?<br />
Die Unterscheidung ist<br />
wichtig: Mit einem Testament<br />
kann man die gesetzliche<br />
Erbfolge an seine<br />
eigenen Wünsche anpassen.<br />
Ein Erbvertrag ist vor allem<br />
dann sinnvoll, wenn man<br />
den Nachlass mit der Familie<br />
regelt und sicher sein<br />
möchte, dass pflichtteilsgeschützte<br />
Erben bei der<br />
Erbteilung nicht Ansprüche<br />
geltend machen, auf die sie<br />
verzichten wollten.<br />
Sie wollen Ihren<br />
Nachlass rechtzeitig<br />
regeln? Kommen Sie ins VZ<br />
in Ihrer Nähe. Alle Kontakte<br />
finden Sie auf Seite 24.<br />
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Seinen Nachlass<br />
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Bestellen Sie das kostenlose<br />
Merkblatt mit der<br />
Bestellkarte oder online<br />
über www.vzch.com/<br />
<strong>vznews</strong><strong>133</strong>, oder rufen<br />
Sie an (siehe Seite 24).<br />
So sichern sich<br />
Ehepaare ab<br />
Sein Haus oder Wertschriften<br />
zu einem ungünstigen<br />
Zeitpunkt verkaufen, um<br />
den Kindern ihren Erbanteil<br />
auszuzahlen: Viele Ehepaare<br />
möchten nicht, dass es dazu<br />
kommt. Für sie ist es besser,<br />
dass die Kinder erst dann<br />
erben, wenn auch der zweite<br />
Elternteil stirbt. Darum<br />
sichern sie sich mit einer<br />
Meistbegünstigung so gut<br />
wie möglich ab:<br />
f In einem Ehevertrag<br />
weisen sich beide die gesamte<br />
Errungenschaft zu.<br />
Das ist der Teil des Vermögens,<br />
den sie während ihrer<br />
Ehe zusammen aufgebaut<br />
haben – meistens auch das<br />
gemeinsame Eigenheim.<br />
f In einem Testament<br />
oder Erbvertrag können sie<br />
den Anspruch der Kinder<br />
weiter herabsetzen, indem<br />
sie sie auf den Pflichtteil setzen<br />
(ab 2023 noch 1/4).<br />
f Alternativ können Ehepaare<br />
vereinbaren, dass der<br />
überlebende Partner einen<br />
Teil des Nachlassvermögens<br />
als Eigentum und den<br />
Rest zur lebenslangen Nutzniessung<br />
bekommt.<br />
Sie möchten Ihren<br />
Ehepartner bestmöglich<br />
absichern? Sprechen Sie<br />
jetzt mit einer Fachperson<br />
im VZ (siehe Seite 24).<br />
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<strong>vznews</strong><strong>133</strong>, oder rufen<br />
Sie an (siehe Seite 24).
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