vznews, Schweiz deutsch, November 2022, Ausgabe 133

Seite 8 vz news 133/November 2022
Es gibt weiterhin gute Gründe, freiwillig
in die Pensionskasse einzuzahlen
Die Renten aus der Pensionskasse sinken. Immer mehr Erwerbstätige glauben
darum, dass sich freiwillige Einzahlungen (PK-Einkäufe) nicht mehr lohnen.
PK-Einkauf: vorsorgen und Steuern sparen
Beispiel: Steuerersparnis pro Jahr; Ehepaar mit 200’000 Franken steuerbarem
Einkommen, das jedes Jahr freiwillig in die PK einzahlt.
PK-Einkäufe sind attraktiv,
weil man sie zu 100 Prozent
vom steuerbaren Einkommen
abziehen kann.
Mit einer Einzahlung von
30’000 Franken spart ein
Ehepaar je nach Kanton bis
zu 12’000 Franken (Tabelle
rechts). Das Guthaben
wird erst bei der Auszahlung
steuerbar – zu einem
reduzierten Satz. Zudem
verbessert der Einkauf die
Leistungen im Alter und je
nach Pensionskasse auch bei
Invalidität oder Tod. Die
Rendite hängt von den folgenden
Faktoren ab:
f Einkäufe lohnen sich
umso mehr, je höher das
Einkommen ist und je früher
man das Kapital wieder
bezieht.
f Wegen der Progression
ist die Ersparnis in der Regel
grösser, wenn man grosse
Beträge gestaffelt einzahlt.
f Die Rendite ist in der
Steuerersparnis bei Einzahlungen von:
5’000 CHF 10’000 CHF 30’000 CHF
Basel 1’740 CHF 3’480 CHF 10’430 CHF
Bern 1’990 CHF 3’970 CHF 11’890 CHF
Luzern 1’620 CHF 3’240 CHF 9’730 CHF
Zug 1’440 CHF 2’880 CHF 8’590 CHF
Zürich 1’740 CHF 3’480 CHF 10’440 CHF
Quelle: Tax Ware
Regel höher, wenn man die
Einzahlungen als Kapital
bezieht statt als Rente. Dafür
muss man sich spätestens
drei Jahre vor der Pensionierung
einkaufen, denn
sonst zahlt man die Steuern
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Pensionskasse
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nach, die man mit dem Einkauf
gespart hat.
f Der Deckungsgrad der
Pensionskasse sollte mindestens
110 Prozent betragen.
f Wichtig: Klären Sie
auch sorgfältig ab, was mit
den einbezahlten Beträgen
geschieht, wenn Sie sterben.
Sie möchten besser
vorsorgen? Sprechen
Sie mit einer Fachperson im
VZ (siehe Seite 24).
Steuern optimieren: Das kann man bis Ende Jahr tun
Wer seine Steuerbelastung früh optimiert, kann unter
Umständen zehntausende Franken sparen. Prüfen Sie
darum, was Sie bis Ende Jahr noch tun können.
Wenn die Steuererklärung
für 2022 kommt, kann man
nichts mehr ändern. Darum
sollte man die folgenden
Massnahmen jetzt einleiten.
f Vorsorge: In Kantonen,
in denen man schnell in eine
höhere Progression kommt,
lohnen sich Einzahlungen
in die Säule 3a und freiwillige
PK-Einkäufe besonders
(siehe oben und rechts). Ab
einem steuerbaren Einkommen
von 50’000 Franken
spart man mit einer Einzahlung
von 6883 Franken
in vielen Kantonen mehr
als 1500 Franken Steuern –
und das Jahr für Jahr.
f Unterhalt von Liegenschaften:
Sie dürfen eine
Pauschale oder die effektiven
Kosten abziehen.
Der Abzug lohnt sich am
meisten, wenn Sie kleine
Arbeiten auf ein Jahr konzentrieren
und grössere auf
mehrere Jahre verteilen.
f Spenden: Beim Bund
und in den meisten Kantonen
dürfen Sie bis 20 Prozent
Ihres Nettoeinkommens
abziehen, wenn Sie
dieses Geld gemeinnützigen
Institutionen spenden.
f Umzug: In der Regel
ist man dort steuerpflichtig,
wo man am 31. Dezember
wohnt. Wenn Sie
an einen steuergünstigeren
Ort ziehen, müssen Sie deshalb
Ende Jahr auch dort
wohnen. Sind die Steuern
am neuen Ort aber höher,
planen Sie den Umzug am
besten erst im neuen Jahr.
Achtung: In Nid- und
Obwalden gilt für Umzüge
innerhalb des Kantons der
1. Januar als Stichtag.
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finden Sie auf Seite 24.
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