Aquila® AgrarINVEST III - Dirk Naumann

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10 2. angEbot im ÜbErblicK Strukturüberblick Bei der Aquila AgrarINVEST III GmbH & Co. KG (nachfolgend „Fonds- gesellschaft“ genannt) handelt es sich um eine vermögensverwalten- de Personengesellschaft, die im Wege der Kapitalerhöhung Anleger aufnimmt. Die Anleger treten der Fondsgesellschaft über die Treu- handkommanditistin, die Caveras Treuhand GmbH, mit den üblichen Kommanditistenrechten als Treugeber bei und partizipieren damit an den Ergebnissen der Fondsgesellschaft. Die Fondsgesellschaft wird Strukturübersicht Aquila® AgrarINVEST III Deutschland Neuseeland aquila capital verwaltungsgesellschaft mbh Komplementärin Anbieterin dieses Beteiligungsangebotes ist die Aquila Capital Struc- tured Assets, das Emissionshaus für geschlossene Fonds der Aquila Capital Gruppe in Hamburg. Komplementärin der Fondsgesellschaft ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH. Diese ist, eben- so wie die Caveras Treuhand GmbH, eine 100%ige Tochtergesellschaft der Anbieterin. Geschäftsführende Kommanditistin ist die Aquila Capital Real Assets Management GmbH. Als Investment Manager agiert der Agrarspezialist Aquila AGInvest Green Investments Limited (nachfolgend „AA GreenINVEST“ genannt). AA GreenINVEST ist ein Joint Venture der AGInvest Limited und der Aquila Capital Green Assets GmbH. AGInvest Limited wurde 1990 gegründet und hat bereits über 2200 Farmen analysiert und einer Due Diligence unterzogen. Momentan managt AGInvest ein Portfolio von 28 Farmen in Neuseeland und aquila ® agrarinveSt iii anleger caveras treuhand gmbh Treuhänderin aquila agrarinveSt iii gmbh & co. Kg Fondsgesellschaft aquila agrarinveSt iii investitions gmbh Investitionsgesellschaft Gesellschafterdarlehen Eigenkapital über die Aquila AgrarINVEST III Investitions GmbH indirekt in neusee- ländische Gesellschaften investieren, die zu dem Zweck gegründet werden, Milchfarmen zu erwerben (nachfolgend „Milchfarm-Ge sell- schaften“ genannt). Ferner begibt die Fondsgesellschaft den Milchfarm- Gesellschaften mittelbare Gesellschafter darlehen (nachfolgend „Ge- sellschafterdarlehen“ genannt). Ggf. wird die Fondsgesellschaft diese Investitionsstrukur auch in Australien anwenden. aquila capital real assets management gmbh Geschäftsführende Kommanditistin Aus tralien mit einem Gesamtvolumen von ca. 300 Mio. US-Dollar. Die Aquila Capital Green Assets GmbH mit ihrem Geschäftsführer Detlef Schön, einem ausgewiesenen Agrarexperten, ist der zweite Joint-Venture-Partner der AA GreenINVEST. aa greeninveSt ltd. Investment Manager milchfarm-gesellschaft i * milchfarm-gesellschaft ii * milchfarm-gesellschaft iii * milchfarm-gesellschaft iv * *Beispielhaft wird von vier Gesellschaften ausgegangen. Die AA GreenINVEST wird als Investment Manager der Milchfarmen agieren und das gesamte Monitoring der Farm und des Farm Mana- gers vor Ort übernehmen. Die Entscheidungen des Tagesgeschäftes werden in Abstimmung mit AA GreenINVEST vom jeweiligen lokalen Farm Manager getroffen. AA GreenINVEST wird die Einhaltung des Business-Plans der jeweiligen Milchfarm-Gesellschaft überprüfen sowie den laufenden Abgleich der Budgetplanung vornehmen. Ferner wird AA GreenINVEST das laufende Reporting an die Inves- toren der Milchfarm-Gesellschaften übernehmen (weitere Einzelhei- ten entnehmen Sie bitte dem Kapitel 5 „Die Partner“).
Die Fondsgesellschaft investiert über die Aquila AgrarINVEST III Investitions GmbH in Milchfarm-Gesellschaften. Ferner wird die Fondsgesellschaft an die von ihr über die Aquila AgrarINVEST III Investitions GmbH gehaltenen Milchfarm-Gesellschaften vo raussichtlich Gesell- schafterdarlehen vergeben. Die Milchfarm-Gesellschaften werden in Form von Personengesellschaften den Gesellschaftszweck haben, neuseeländische bzw. ggf. australische Milchfarmen zu erwerben. Das Management der Milchfarmen vor Ort wird von erfahrenen Milchbauern durchgeführt, die zuvor von AA GreenINVEST ausge- wählt werden. Eckdaten des Fonds Art der Beteiligung Die Anleger beteiligen sich über die Treuhänderin an der Fondsge- sellschaft. Diese investiert über die Aquila AgrarINVEST III Investitions GmbH in Milchfarm-Gesellschaften. Des Weiteren ist geplant, dass die Fondsgesellschaft Gesellschafterdarlehen an die Milchfarm- Gesellschaften vergeben wird. Fondslaufzeit Die Fondslaufzeit endet zum 31.12.2018. Die tatsächliche Länge der Laufzeit hängt von den Investitions- und Veräußerungsentscheidungen des Managements ab. Aus diesem Grund hat die geschäftsführende Kommanditistin der Fondsgesellschaft das Recht, die Fondslaufzeit zweimal einseitig um jeweils ein Jahr zu verlängern. Einzahlungen Die Anleger leisten ihre Einzahlungen wie folgt: 50% + 5% Agio nach Annahme des Beitritts und Aufforderung durch die Treuhänderin, 50% nach Aufforderung der Treuhänderin, spätestens zum Ende der Platzierungsfrist. Investition und Finanzierung (Prognose) Aquila ® AgrarINVEST III (Prognose) TEUR % Investition 13.527 90,0% Vergütungen* 1.354 9,0% Nebenkosten der Vermögensanlage 8 0,1% Liquiditätsreserve 142 0,9% Gesamtinvestition* 15 .030 100,0% Gründungskapital* 30 0,2% Beteiligungskapital* 15.000 99,8% Gesamtfinanzierung* 15 .030 100,0% *Zzgl. 5% Agio. Gesamtrückfluss an die Anleger (Prognose) Auf Basis der Prognoserechnungen wird erwartet, dass die Anleger einen Gesamtrückfluss auf ihre Einlage von rd. 173% (davon rd. 149% Auszahlungen und rd. 24% anrechenbare Steuern) vor Abgeltungsteuer erhalten. Haftung der Anleger Durch die Rechtsform der Kommanditgesellschaft ist die Haftung der Kommanditisten auf ihre jeweilige im Handelsregister eingetragene Haftsumme begrenzt. Die gesetzliche Haftung erlischt, sobald der Kom- manditist Einzahlungen in Höhe der Haftsumme geleistet hat (vgl. §§ 171 ff. HGB). Eine Nachschusspflicht besteht nicht. Die Anleger werden mit einer Haftsumme von 1% ihrer Pflichteinlage in das Handelsregister eingetragen. Weitere Einzelheiten finden sich in Kapitel 3 „Risiken der Vermögensanlage“ und Kapitel 7 „Rechtliche Grundlagen“. Mittelverwendungskontrolle Die Assensis GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, eine unabhängige Hamburger Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, überwacht, dass Zahlungen der Fondsgesellschaft während der Investitionsphase gemäß dem Mittelherkunfts- und Mittelverwendungsplan (vgl. Kapitel „Verträge“, Abschnitt „Mittelverwendungskontrollvertrag“) erfolgen. Steuerliche Grundlagen Die Fondsgesellschaft wird ausschließlich vermögensverwaltend tätig. Die Fondsgesellschaft erwirbt konzeptionsgemäß 100 % der Anteile an der Aquila AgrarINVEST III Investitions GmbH und begibt Gesellschafterdarlehen an die Milchfarm-Gesellschaften, an denen die Aquila AgrarINVEST III Investitions GmbH beteiligt ist. Die Anleger erzielen konzeptionsgemäß Einkünfte aus Kapitalvermögen im Sinne des § 20 EStG, die grundsätzlich dem gesonderten Steuersatz i.H.v. 25% (der sogenannten „Abgeltungsteuer“) unterliegen. Das steuerliche Ergebnis wird den Anlegern entsprechend den gesellschaftsvertraglichen Regelungen zugewiesen und ist im Rahmen der persönlichen Einkommensteuerveranlagung zu berücksichtigen. Durch die indirekte Beteiligung über die Aquila AgrarINVEST III Investitions GmbH an den Milchfarm-Gesellschaften sind die deutschen Anleger nicht verpflichtet, selbst in Neuseeland Steuererklärungen abzugeben. Dies würde bei einer eventuellen Investition in Australien entsprechend gelten. Im Kapitel 8 „Steuerliche Grundlagen“ werden die steuerlichen Grundlagen des Beteiligungsangebotes ausführlich dargestellt. Anlegerprofil Dieses Beteiligungsangebot richtet sich an Anleger mit einem langfristigen Investitionshorizont, die ein internationales Investment in nachhaltig wettbewerbsfähige Landwirtschaft eingehen möchten und die die Risiken einer unternehmerischen Beteiligung tragen können. 11
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Wird ein Gesellschafter wegen teilw
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