Deze scriptie is geschreven door beide op persoonlijke titel

In paragraaf 2.2 wordt ingegaan op het onderwerp toezicht en de eisen die daaruit zijn af te leidenvoor een onderneming. In figuur 3 is dit weergegeven met pijl 2. Wij beschrijven toezichtvanuit twee invalshoeken:- toezicht vanuit het MCC (paragraaf 2.2.1), en- toepassing van horizontaal toezicht (HT) door de Nederlandse Douane (paragraaf 2.2.2);In hoofdstuk 1 is opgemerkt dat het toezicht door de Douane binnen de Europese Unie (sterk)in ontwikkeling is. Wij doelen hiermee op de verschuiving van verticaal toezicht naar horizontaaltoezicht. Verticaal toezicht, de klassieke controlemethode, kenmerkt zich door wantrouwen,de Douane selecteert en controleert. HT kenmerkt zich door haar uitgangspunt: starten opbasis van vertrouwen. HT vraagt daarmee meer dan alleen voldoen aan wet- en regelgeving.HT is zoals eerder aangegeven de toezichtsvorm die het best past in de context van de DSA. Inparagraaf 2.2.3 is tabel 4 opgenomen met de eisen die afgeleid zijn vanuit het onderwerp toezicht.§2.1 Eisen vanuit Europese douanewetgeving2.1.1 Authorised Economic Operator (AEO)Eerder is al opgemerkt dat AEO een minimumvoorwaarde is om in aanmerking te komen voorde DSA. In deze paragraaf gaan wij in op:- het ontstaan van het stelsel AEO en soortgelijke stelsels in de rest van de wereld,- de soorten, de geldigheid en de voordelen van een certificaat,- de relatie met HT,- de vier hoofdeisen om in aanmerking te komen voor een AEO-certificaat,- de IT-aspecten die een rol spelen in het stelsel van AEO.Op 11 september 2001 hebben er aanslagen plaatsgevonden op het World Trade Centre in NewYork en het Pentagon in Washington. Dit heeft onder meer geleid dat de Douane haar aandachtmeer ging richten op de security & safety bij internationale goederenbewegingen. Ook deWorld Customs Organisation 7 ( WCO) onderkende deze verschuiving in douanetaken wat blijktuit de opname van Authorised Economic Operator in het SAFE Framework of standards eenkader met als doel de wereldhandel te verbeteren (te vergemakkelijken) en tevens te beveiligentegen terrorisme. In dit raamwerk zijn normen opgenomen voor zowel de douaneorganisatiesals de ondernemingen. De meeste leden van de WCO 8 hebben zich geconfirmeerd aan ditraamwerk en hebben de normen uit het SAFE Framework in hun wet- en regelgeving verderuitgewerkt. In de Verenigde Staten is dit raamwerk bekend onder de naam C-TPAT (Customs-Trade Partnership Against Terrorism) 9 . In de Europese Unie is dit uitgewerkt in het stelsel vanAuthorised Economic Operators dat is opgenomen in de Europese douanewetgeving 10 (EuropeanCommission, 1992 en European Commission 1993). De doelstelling van de WCO is dat alle7 World Custom Organisation is een internationale intergouvernementele organisatie, bestaande uit 176douaneorganisaties waaronder de Nederlandse Douane, die toeziet op de douaneprocedures voorgrensoverschrijdend goederenverkeer. Zie voor meer informatie: www.wcoomd.org8 Zie welke leden zich aan het SAFE framework hebben geconfirmeerd of de intentie daartoe hebben:http://www.wcoomd.org/files/1.%20Public%20files/PDFandDocuments/Enforcement/FOS_bil_04.pdf9 Zie voor meer informatie: http://www.cbp.gov/10 Zie voor definitie van Europese douanewetgeving: bijlage 414