ACTA ORDINARIO Nº 195-12 - Sitio Web de Transparencia I ...

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HALLAZGOS RELEVANTES
Conciliaciones bancarias no coinciden con los registros
contables.
Al analizar los saldos conciliados de los distintos bancos
que el D.A.E.M. posee cuenta corriente, hemos detectado
que las conciliaciones mantienen movimientos que no se
encuentran contabilizados y adicionalmente no coindicen
con el saldo de la cuenta contable registrada en el Estado
de Situación Patrimonial al cierre del período contable de
acuerdo al siguiente detalle:
18.496
Sr. Villarroel: Entonces encontramos que la conciliación no
cuadra con la contabilidad en algunas partidas, qué pasa?,
que hay partidas en la conciliación que no está
contabilizadas pero están dentro de los registros de la
conciliación y hay saldos que dice, bancos veinte, la
contabilidad debiera decir veinte y dice diecinueve, ahí
ya….o sea, ahí ya es un tema contable propiamente tal, la
conciliación tiene que decir lo mismo que dice la
contabilidad y si hay partidas que están por contabilizar y
que están pendientes o qué se yo, tienen que quedar
ajustadas dentro del ejercicio contable, también es un tema
de control interno.
RESUMEN DE HALLAZGOS
Nº Hallazgo 2007 2008 2009 2010 2011
13 Decretos de Pago sin egresos. X X X X
14 Período de pago de proveedores. X X X X X
Observaciones relacionadas con los Estados de Ejecución
15
Presupuestaria.
X X X
Conciliaciones bancarias no coinciden con los registros
16
contables.
X X X X X
Cuadratura de libros auxiliares de remuneraciones y cuentas
17
presupuestarias.
X X X X X
Cuadratura de retenciones previsionales versus cuenta
18
presupuestaria.
X X X X X