ACTA ORDINARIO Nº 195-12 - Sitio Web de Transparencia I ...

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parte del informe, primeramente y para dar claridad sobre
los trabajos realizados, el trabajo se enmarcó dentro de la
ejecución presupuestaria del DAEM período dos mil siete –
dos mil once, dentro de su análisis las partidas principales,
los contratos principales que ellos realizaron con terceros y
en virtud de esto nosotros encontramos una serie de
hallazgos relacionados con el análisis de control interno de
acuerdo a las normativas municipales y nacionales que hay
sobre las distintas actuaciones que se deben realizar y cómo
se deben realizar estas actuaciones y adicionalmente
observaciones de control y de procedimientos en virtud de
la planificación del trabajo y la norma de auditoría
generalmente aceptada, en términos generales el
presupuesto está dividido en ingresos y gastos, se revisaron
todas las partidas y partimos dentro del tema de gastos
obviamente las remuneraciones que es un porcentaje
sumamente importante dentro de los gastos de la
municipalidad.
RESUMEN DE HALLAZGOS
Nº Hallazgo 2007 2008 2009 2010 2011
Información obtenida del sistema de remuneraciones no permite
1
validaciones masivas del cálculo de haberes.
X X X X X
2 Error de cálculo de la Asignación de Perfeccionamiento. X X X X X
Cálculo de Planilla Complementaria en funcionarios que tienen
3
contrato de suplencia o reemplazo.
X X X X X
Diferencia en cantidad de bienios registrados en libro de
4
remuneraciones y lo indicado en decretos alcaldicios.
X
5 Ausencia de nómina por transferencias electrónicas. X X X X X
Ausencia del Libro de Remuneraciones impreso en hojas
6
timbradas por el S.I.I.
X X X X X
Sr. Villarroel: Y en virtud de eso nosotros encontramos que
de la información obtenida del sistema de remuneraciones