Autoevaluación del Control - CDIM - ESAP - Escuela Superior de ...

Sistema de Control Interno: Integrado por el esquema de organización y el
conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y
mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el
fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así
como la administración de la información y los recursos, se realicen de
acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las
políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos
previstos 4 .
Sistema de Gestión de la Calidad: Herramienta de gestión sistemática y
transparente que permita dirigir y evaluar el desempeño institucional, en
términos de calidad y satisfacción social en la prestación de los servicios a
cargo de las entidades y agentes obligados, la cual estará enmarcada en los
planes estratégicos y de desarrollo de tales entidades. El Sistema de
Gestión de la Calidad adoptará en cada entidad un enfoque basado en los
procesos que se surten al interior de ella y en las expectativas de los
usuarios, destinatarios y beneficiarios de sus funciones asignadas por el
ordenamiento jurídico vigente 5 .
Papeles de Trabajo: Son el conjunto de cédulas 6 y documentación
fehaciente que contienen los datos e información obtenidos por el auditor en
su examen, así como la descripción de las pruebas realizadas y los
resultados de las mismas sobre los cuales sustenta la opinión que emite al
suscribir su informe 7 .
Conjunto de documentos y otros medios de información en los cualesel
auditor registra el trabajo realizado durante el proceso de auditoria en cada
una de sus fases. Sirven para sustentar los hallazgos y como punto de
apoyo para verificaciones y futuras auditorias 8 .
Programa de Auditoria: Es un plan detallado de la auditoria donde se
define el cómo, dónde y el por qué, cada uno de ellos se divide en
procedimientos. Esquema detallado del trabajo por realizar y los
procedimientos a emplear durante la Fase de Ejecución, determinando la
4 Fuente: Artículo 1 de la Ley 87 del 29 de noviembre de 1993.
5 Fuente: Artículo 1 de la Ley 872 del 30 de diciembre de 2003.
6 Cédulas: Extractos, análisis, notas y demás constancias.
7 Fuente: http://www.monografias.com/trabajos13/papeltr/papeltr.shtml#DEFIN
8 Fuente: Auditoria Gubernamental con Énfasis Integral. Audite 2.2. Año 2003. Contraloría General
de la República.
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