S’aplica el criteri <strong>de</strong> caixa (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i<strong>de</strong> tancats <strong>de</strong> cada capítol), prenent les da<strong>de</strong>s <strong>de</strong> la darrera liquidació aprovada.CÀLCUL DE L'AJUST CRITERI DE CAIXA INGRESSOS DADES LIQUIDACIÓ 2012RECAPTAT RECAPTATTOTALCAP. PREVIST 2012 PRESSUP. PRESSUP.RECAPTATCORRENT TANCATS% REC/PREV % AJUSTCap. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 3 438.150,00 429.787,23 2.650,51 432.437,74 98,70 -1,30Que, aplicat a les previsions, dóna els imports d’ajust següents que redueixen lesprevisions <strong><strong>de</strong>l</strong>s capítols 1 a 3:CAP. PREVIST <strong>2013</strong> % AJUST IMPORT AJUSTCap. 1 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00Cap. 3 465.900,00 -1,30 -6.074,04Ajust per grau d’execució <strong>de</strong> la <strong>de</strong>spesaDonat que l’execució pressupostària sol presentar <strong>de</strong>sviacions respecte els crèditsconsignats en el pressupost, s’ha realitzat un ajustament pel grau d’execució <strong>de</strong> la<strong>de</strong>spesa que redueix o incrementa els usos no financers. El percentatge estimat<strong><strong>de</strong>l</strong> grau d’execució <strong><strong>de</strong>l</strong> pressupost <strong>de</strong> <strong>2013</strong> s’ha calculat a partir <strong>de</strong> la mitjanaaritmètica <strong><strong>de</strong>l</strong>s percentatges d’execució <strong><strong>de</strong>l</strong>s crèdits <strong>de</strong> <strong>de</strong>speses <strong><strong>de</strong>l</strong>s tresexercicis anteriors, prenent en consi<strong>de</strong>ració les obligacions reconegu<strong>de</strong>s netesrespecte els crèdits totals previstos, un cop eliminats els valors atípics.- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici 2010:CAP.CRÈDITS TOTALSVALORS ATÍPICSDELS CRÈDITSTOTALSCRÈDITS TOTALSAJUSTATSOBLIG. RECON.TOTALSVALORS ATÍPICSDE LES OROR AJUSTADES% EXECUCIÓ2010a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*1001 2.310.648,00 0,00 2.310.648,00 2.268.130,52 0,00 2.268.130,52 -1,842 285.883,37 0,00 285.883,37 253.877,17 0,00 253.877,17 -11,203 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 -100,004 13.325,00 0,00 13.325,00 10.555,00 0,00 10.555,00 -20,796 46.782,94 0,00 46.782,94 43.978,48 0,00 43.978,48 -5,99TOTAL 2.656.649,31 0,00 2.656.649,31 2.576.541,17 0,00 2.576.541,17- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici 2011:CAP.CRÈDITSTOTALSVALORS ATÍPICSDELS CRÈDITSTOTALSCRÈDITSTOTALSAJUSTATSOBLIG. RECON.TOTALSVALORS ATÍPICSDE LES OROR AJUSTADES% EXECUCIÓ2011a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*1001 2.238.792,63 0,00 2.238.792,63 2.229.278,52 0,00 2.229.278,52 -0,422 283.825,00 0,00 283.825,00 233.945,27 0,00 233.945,27 -17,573 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 -100,004 10.750,00 0,00 10.750,00 10.750,00 0,00 10.750,00 0,006 24.975,00 0,00 24.975,00 21.666,47 0,00 21.666,47 -13,25TOTAL 2.558.352,63 0,00 2.558.352,63 2.495.640,26 0,00 2.495.640,26- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici 2012:Diputació <strong>de</strong> <strong>Girona</strong> – Secretaria General – Actes – secretaria@ddgi.cat – www.ddgi.cat 20
CAP.CRÈDITSTOTALSVALORS ATÍPICSDELS CRÈDITSTOTALSCRÈDITSTOTALSAJUSTATSOBLIG. RECON.TOTALSVALORS ATÍPICSDE LES OROR AJUSTADES% EXECUCIÓ2012a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*1001 2.178.825,00 0,00 2.178.825,00 2.067.785,59 0,00 2.067.785,59 -5,102 212.817,64 0,00 212.817,64 183.325,68 0,00 183.325,68 -13,863 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 -100,004 8.025,00 0,00 8.025,00 5.420,00 0,00 5.420,00 -32,466 13.258,53 0,00 13.258,53 6.331,11 0,00 6.331,11 -52,25TOTAL 2.412.936,17 0,00 2.412.936,17 2.262.862,38 0,00 2.262.862,38- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici <strong>2013</strong>:CAP.EXEC.2010EXEC.2011EXEC.2012MITJANAEXEC.CRÈDITS TOTALS<strong>2013</strong>VALORS ATÍPICSCT <strong>2013</strong>DESPESACOMPUTABLE<strong>2013</strong>AJUST PERGRAU EXECUCIÓa b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 1001 -1,84 -0,42 -5,10 -2,45 2.211.501,35 0,00 2.211.501,35 -54.265,312 -11,20 -17,57 -13,86 -14,21 198.525,73 0,00 191.100,00 -27.153,733 -100,00 -100,00 -100,00 -100,00 10,00 0,00 10,00 -10,004 -20,79 0,00 -32,46 -17,75 4.675,00 0,00 4.675,00 -829,805 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,006 -5,99 -13,25 -52,25 -23,83 13.500,00 0,00 13.500,00 -3.217,08TOTAL 2.433.212,08 0,00 2.425.786,35 -85.475,92De l’aplicació <strong><strong>de</strong>l</strong>s percentatges d’execució <strong><strong>de</strong>l</strong>s crèdits <strong><strong>de</strong>l</strong>s tres exercicisanteriors a la <strong>de</strong>spesa computable per operacions no financeres <strong>de</strong> <strong>2013</strong>, enresulta un ajustament per grau d’execució <strong>de</strong> menor <strong>de</strong>spesa, que incrementa elsaldo pressupostari amb 85.475,92 euros.A.5. ORGANISME AUTÒNOM PATRONAT FRANCESC EIXIMENISA.5.a) Resum <strong><strong>de</strong>l</strong> pressupost per classificació econòmicaPRESSUPOST D'INGRESSOSPREVISIONS INICIALS1 Impostos directes 0,002 Impostos indirectes 0,003 Taxes, preus públics i altres ingressos 6,004 Transferències corrents 103.800,005 Ingressos patrimonials 451,006 Alienació d'inversions reals 0,007 Transferències <strong>de</strong> capital 0,00TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 104.257,008 Actius financers 0,009 Passius financers 0,00TOTAL INGRESSOS FINANCERS 0,00TOTAL PRESSUPOST D'INGRESSOS 104.257,00Diputació <strong>de</strong> <strong>Girona</strong> – Secretaria General – Actes – secretaria@ddgi.cat – www.ddgi.cat 21