PRESSUPOST D'INGRESSOSPREVISIONS INICIALS1 Impostos directes 0,002 Impostos indirectes 0,003 Taxes, preus públics i altres ingressos 100,004 Transferències corrents 204.778,855 Ingressos patrimonials 1.500,006 Alienació d'inversions reals 0,007 Transferències <strong>de</strong> capital 0,00TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 206.378,858 Actius financers 0,009 Passius financers 0,00TOTAL INGRESSOS FINANCERS 0,00TOTAL PRESSUPOST D'INGRESSOS 206.378,85PRESSUPOST DE DESPESESCRÈDITS INICIALS1 Despeses <strong>de</strong> personal 117.001,752 Despeses en béns corrents i serveis 80.567,103 Despeses financeres 0,004 Transferències corrents 6.810,005 Fons <strong>de</strong> contingència i altres imprevistos 0,006 Inversions reals 2.000,007 Transferències <strong>de</strong> capital 0,00TOTAL DESPESES NO FINANCERES 206.378,858 Actius financers 0,009 Passius financers 0,00TOTAL DESPESES FINANCERES 0,00TOTAL PRESSUPOST DE DESPESESA.6.b) Ajustaments206.378,85IMPORT AJUST ACONCEPTEAPLICAR AL SALDOPRESSUPOSTARI <strong>2013</strong>Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 -1,00(+/-) Ajust per grau d'execució <strong>de</strong> la <strong>de</strong>spesa 22.086,65TOTAL AJUSTOS A PRESSUPOST Ajust per recaptació d’ingressos <strong><strong>de</strong>l</strong>s capítols 1, 2 i 322.085,65S’aplica el criteri <strong>de</strong> caixa (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i<strong>de</strong> tancats <strong>de</strong> cada capítol), prenent les da<strong>de</strong>s <strong>de</strong> la darrera liquidació aprovada.CÀLCUL DE L'AJUST CRITERI DE CAIXA INGRESSOS DADES LIQUIDACIÓ 2012RECAPTAT RECAPTATTOTALCAP. PREVIST 2012 PRESSUP. PRESSUP.RECAPTATCORRENT TANCATS% REC/PREV % AJUSTCap. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 3 100,00 99,00 0,00 99,00 99,00 -1,00Que, aplicat a les previsions, dóna els imports d’ajust següents que redueixen lesprevisions <strong><strong>de</strong>l</strong>s capítols 1 a 3:CAP. PREVIST <strong>2013</strong> % AJUST IMPORT AJUSTCap. 1 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00Cap. 3 100,00 -1,00Ajust per grau d’execució <strong>de</strong> la <strong>de</strong>spesa-1,00Diputació <strong>de</strong> <strong>Girona</strong> – Secretaria General – Actes – secretaria@ddgi.cat – www.ddgi.cat 24
Donat que l’execució pressupostària sol presentar <strong>de</strong>sviacions respecte els crèditsconsignats en el pressupost, s’ha realitzat un ajustament pel grau d’execució <strong>de</strong> la<strong>de</strong>spesa, que redueix o incrementa els usos no financers. El percentatge estimat<strong><strong>de</strong>l</strong> grau d’execució <strong><strong>de</strong>l</strong> pressupost <strong>de</strong> <strong>2013</strong> s’ha calculat a partir <strong>de</strong> la mitjanaaritmètica <strong><strong>de</strong>l</strong>s percentatges d’execució <strong><strong>de</strong>l</strong>s crèdits <strong>de</strong> <strong>de</strong>speses <strong><strong>de</strong>l</strong>s tresexercicis anteriors, prenent en consi<strong>de</strong>ració les obligacions reconegu<strong>de</strong>s netesrespecte els crèdits totals previstos, un cop eliminats els valors atípics.- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici 2010:CAP.CRÈDITSTOTALSVALORSATÍPICS DELSCRÈDITSTOTALSCRÈDITSTOTALSAJUSTATSOBLIG. RECON.TOTALSVALORSATÍPICS DE LES OR AJUSTADES % EXECUCIÓ2010ORa b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*1001 55.800,00 0,00 55.800,00 54.394,05 0,00 54.394,05 -2,522 161.282,12 0,00 161.282,12 127.591,84 0,00 127.591,84 -20,894 6.810,00 0,00 6.810,00 6.803,06 0,00 6.803,06 -0,106 2.000,00 0,00 2.000,00 600,62 0,00 600,62 -69,97TOTAL 225.892,12 0,00 225.892,12 189.389,57 0,00 189.389,57- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici 2011:CAP.CRÈDITSTOTALSVALORS ATÍPICSDELS CRÈDITSTOTALSCRÈDITSTOTALSAJUSTATSOBLIG. RECON.TOTALSVALORS ATÍPICSDE LES OROR AJUSTADES% EXECUCIÓ2011a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*1001 55.700,00 0,00 55.700,00 53.728,58 0,00 53.728,58 -3,542 93.595,83 0,00 93.595,83 81.379,18 0,00 81.379,18 -13,054 6.810,00 0,00 6.810,00 5.000,00 0,00 5.000,00 -26,586 2.000,00 0,00 2.000,00 246,35 0,00 246,35 -87,68TOTAL 158.105,83 0,00 158.105,83 140.354,11 0,00 140.354,11- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici 2012:CAP.CRÈDITSTOTALSVALORS ATÍPICSDELS CRÈDITSTOTALSCRÈDITSTOTALSAJUSTATSOBLIG. RECON.TOTALSVALORS ATÍPICSDE LES OROR AJUSTADES% EXECUCIÓ2012a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*1001 64.900,00 0,00 64.900,00 74.396,64 0,00 74.396,64 14,632 55.786,00 0,00 55.786,00 30.366,28 0,00 30.366,28 -45,574 6.810,00 0,00 6.810,00 6.800,00 0,00 6.800,00 -0,156 2.000,00 0,00 2.000,00 958,32 0,00 958,32 -52,08TOTAL 129.496,00 0,00 129.496,00 112.521,24 0,00 112.521,24- Grau d’execució <strong>de</strong> l’exercici <strong>2013</strong>:CAP.EXEC.2010EXEC.2011EXEC.2012MITJANAEXEC.CRÈDITS TOTALS<strong>2013</strong>VALORS ATÍPICSCT <strong>2013</strong>DESPESACOMPUTABLE<strong>2013</strong>AJUST PERGRAU EXECUCIÓa b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 1001 -2,52 -3,54 -1,98 -1,98 117.001,75 0,00 117.001,75 -2.317,472 -20,89 -13,05 -32,20 -22,05 80.567,10 0,00 80.567,10 -17.761,974 -0,10 -26,58 -0,15 -8,94 6.810,00 0,00 6.810,00 -608,986 -69,97 -87,68 -52,08 -69,91 2.000,00 0,00 2.000,00 -1.398,24TOTAL 206.378,85 0,00 206.378,85 -22.086,65De l’aplicació <strong><strong>de</strong>l</strong>s percentatges d’execució <strong><strong>de</strong>l</strong>s crèdits <strong><strong>de</strong>l</strong>s tres exercicisanteriors a la <strong>de</strong>spesa computable per operacions no financeres <strong>de</strong> <strong>2013</strong>, enresulta un ajustament per grau d’execució <strong>de</strong> menor <strong>de</strong>spesa, que incrementa elsaldo pressupostari en 22.086,65 euros.A.7. CONSORCI DE LES VIES VERDES DE GIRONAA.7.a) Resum <strong><strong>de</strong>l</strong> pressupost per classificació econòmicaDiputació <strong>de</strong> <strong>Girona</strong> – Secretaria General – Actes – secretaria@ddgi.cat – www.ddgi.cat 25