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INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004La anterior diferencia representa el 8.15% a nivel <strong>de</strong> clase contable, es <strong>de</strong>cir, <strong>de</strong>activos, lo que significa que los estados contables <strong>de</strong> la Institución Universitaria <strong>de</strong><strong>Envigado</strong> a diciembre 31 <strong>de</strong> 2011 presentaron una sobrevaloración en los activos<strong>de</strong>l 8.15%.Dado lo anterior este órgano <strong>de</strong> control fiscal consi<strong>de</strong>ra pertinente que la Institucióntenga un inventario físico <strong>de</strong> bienes muebles e inmuebles valorizado y actualizado y<strong>de</strong>bidamente conciliado con el área contable.La IUE registra sus costos contables <strong>de</strong> acuerdo al centro <strong>de</strong> costo en el queincurre la entidad para el <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> su objeto social, y solamente registra laerogación que correspon<strong>de</strong> a nomina, lo que conlleva a una ina<strong>de</strong>cuada distribución<strong>de</strong> costos contables, adicional, no cuenta con su sistema <strong>de</strong> costos.Oportunida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Mejora‣ Las notas a los estados contables que se hacen al cierre <strong>de</strong> la vigencia noson comparativas.‣ Falta terminar <strong>de</strong> implementar el modulo <strong>de</strong> activos fijos para que se haganlas respectivas interfaces con la información contable.‣ La cartera <strong>de</strong> los cursos <strong>de</strong> extensión no están <strong>de</strong>bidamente conciliados.‣ Así se cuente con los estados financieros mensualmente y sean entregadoscon su respectivo análisis al Representante Legal <strong>de</strong> la Institución, no seactualiza la información en la página Web.‣ Falta <strong>de</strong>finir directrices claras para la <strong>de</strong>puración y recuperación <strong>de</strong> cartera,no existe una Política documentada.‣ Los costos históricos se <strong>de</strong>ben actualizar permanentemente <strong>de</strong> conformidadcon lo dispuesto en el Régimen <strong>de</strong> Contabilidad Pública.‣ La entidad en sus conciliaciones bancarias presenta partidas conciliatoriaspor concepto <strong>de</strong> consignaciones pendientes por i<strong>de</strong>ntificar y $ recaudos noregistrado en libros. Este órgano <strong>de</strong> control consi<strong>de</strong>ra pertinente que la IUEproceda a sanear estos saldos sobre todo los <strong>de</strong> mayor antigüedad.‣ Es primordial que la Institución solucione en el corto plazo con el proveedor<strong>de</strong>l software NOVASOFT todos los inconvenientes que se presentan con laintegración <strong>de</strong> los diferentes módulos que posee el sistema y en especialcon el modulo <strong>de</strong> activos fijos, para que se pueda subir la información <strong>de</strong>inventarios físicos e integrarla con el modulo <strong>de</strong> contabilidad, situación que20
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