Informe - Contraloría de Envigado

INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004El grupo Efectivo registró un saldo a diciembre 31 de 2011 por $ 33.881.000 milesque corresponde al 3.44% del total de los activos, dentro de los cuales $ 28.361.399miles son revelados por el Ente Territorial, $ 2.128.331 miles por la InstituciónUniversitaria de Envigado y $ 1.716.964 miles por Enviaseo ESP.La variación negativa del grupo efectivo en $ - 5.157.080 miles, en relación con elvalor reportado a diciembre 31 de 2010, se origina principalmente en los Depósitosen Instituciones Financieras, revelados en su gran mayoría por EvasEnviambientales S.A ESP con $ 2.914.316 miles, seguido por el Ente Territorial con$ 1.596.933 miles y la Institución Universitaria de Envigado con $ 898.793 miles.Este grupo de cuentas fueron revisados por el grupo auditor y se pudo evidenciarque las entidades públicas del Municipio de Envigado realizan las respectivasconciliaciones bancarias mensuales y las partidas conciliatorias están debidamenteidentificadas.6.3.1.2 Clase 2 - PasivoLas obligaciones ciertas o estimadas consolidadas de las entidades contablespúblicas del nivel territorial como consecuencia de hechos pasados de las cuales seprevé que representaran para la entidad un flujo de salida de efectivo, reflejaron unsaldo a diciembre 31 de 2011 por $213.917.796 miles, presentando unadisminución de $ 40.152.904 miles, que porcentualmente es el -15.80% encomparación con el periodo de 2010.Para el análisis de las cuentas del pasivo, se tomaron los grupos de cuentas quepresentan saldos más representativos, y ellos son:En la estructura de los pasivos el valor más representativo se destaca en laparticipación de las Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con bancacentral y comercial que registra un valor por $ 138.574.504miles, equivalente al64.78% del total de los pasivos; reveladas principalmente en el largo plazo por elEnte Territorial con $92.606.988 miles, EVAS Enviambientales S.A ESP con$14.291.810, la E.SE Hospital Manuel Uribe Ángel con $15.012.729 miles, laE.I.C.E Envicárnicos con $ 6.064.490 y la Institución Universitaria de Envigado con$5.698.374 miles.46