Informe - Contraloría de Envigado

INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004DescripciónValorContabilidadValor SICOF DiferenciacomunicaciónEquipo de computo 377.659 296.149 81.510Terrestre 55.725 35.760 19.965Total 937.834 496.099 441.735De acuerdo con la conciliación enunciada anteriormente por el grupo auditor, seconcluye que los reportes de almacén entregados por los funcionarios nocorresponden a la realidad de la entidad, estos reportes fueron generados delnuevo modulo de activos fijos “SICOF” el cual se ha cargado con informaciónincorrecta y a la fecha de la auditoria no se han hecho las respectivasdepuraciones. Estos reportes se encuentran subvalorados frente a los saldos decontabilidad, situación que no es clara para el grupo auditor, debido a que en laúltima conciliación realizada en el mes de julio de 2011, los valores de almacénestaban acordes a contabilidad, los cuales presentaban un total por $ 779.625, yposterior a esta conciliación la entidad no ha dado de baja bienes muebles, perosi realizó adquisiciones, por lo tanto, la variación del grupo propiedad planta yequipo entre el 1 de agosto de 2011 y diciembre 31 de 2011 es al aumento, y noa la disminución como lo demuestra la conciliación realizada por el equipoauditor.3. Los estados contables del CEFIT presentan un saldo para la vigencia 2011en la subcuenta 630505 Educación formal media técnica, por $1.399.565, sinembargo, la entidad no cuenta con un sistema estructurado de costos quepermita identificar, cuantificar, y distribuir estos, en aquellos aspectosrelacionados con el desarrollo misional y de esta manera conocer realmente elvalor que cuesta realizar esta actividad, la cual le permitirá una mejor toma dedecisiones que contribuyan al mejor funcionamiento de la entidad.Oportunidades de Mejora‣ Cambio al final de la vigencia del contador responsable de la gestiónfinanciera y contable, generando traumatismos para el cierre de fin de año.‣ Se evidenció que en la Entidad se encuentra vacante el cargo del contadordesde hace varios meses, lo que implica un riesgo inminente deincumplimiento de funciones legales ante otras entidades o de errores en latoma de decisiones.30