Informe - Contraloría de Envigado

INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004‣ El software que existe maneja restricciones, es manual, lo que conlleva areprocesos en la información contable, como es el de alimentar los pagoshechos por tesorería, registrando manualmente los comprobantes deegresos al finalizar el mes contable.‣ La escuela no cuenta con un sistema de costos que le permita costear cadauno de los servicios que presta‣ No hay un procedimiento documentado que indique cómo proceder alegalizar la salida de artículos que están en mal estado.‣ Aunque se han realizado actividades tenientes a reflejar más razonabilidad alos bienes muebles e inmuebles, estos bienes no se encuentrandebidamente actualizados y valorados.‣ No se hace la certificación a los estados contables mensual, tal como loenuncia el régimen de contabilidad pública Síntesis 3985 “procedimientos ydoctrina contable”.‣ La entidad no publica mensualmente sus estados financieros en lugar visibleo de fácil acceso a la comunidad. tal como lo enuncia el régimen decontabilidad pública Síntesis 3987 “procedimientos y doctrina contable”.‣ Se deben identificar, clasificar, valorar, dar tratamiento y documentar losriesgos contables, considerando los elementos de control interno contable.‣ La Escuela registra sus costos contables de acuerdo al centro de costo en elque incurre la entidad para el desarrollo de su objeto social, no se cuenta consu sistema de costos. Es importante que la entidad gestione de maneraoportuna, la adquisición de un programa sistematizado que ofrezca datosmás aproximados a los costos en que incurre la entidad en sus diferentesactividades, no se puede desconocer que sirven como herramienta esencialpara la toma de decisiones como cambio de equipos por obsolescencia,determinación de precio de venta de un servicio, entre otros. Pues ellos,aportan suficiente información para que la entidad proyecte mejoresingresos, optimice el recurso en sus distintas áreas y maximice sudesempeño.‣ La entidad no posee un software para el manejo de la cartera lo que dificultael manejo y control de esta. A diciembre 31 de 2011 se evidenciaronconciliaciones hechas en hoja de Excel del grupo deudores registrados encontabilidad. Régimen de contabilidad Pública.‣ La Escuela registro $ 4.895 como gastos de operación y de acuerdo con ladinámica del grupo 52- De Operación, establecida en el Régimen decontabilidad pública enuncia lo siguiente “En esta denominación se incluyenlas cuentas que representan los gastos originados en el desarrollo de la28