Informe - Contraloría de Envigado

INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004‣ Falta terminar de implementar las interfaces con los diferentes módulos quealimentan la información contable.‣ No se tiene un manual de políticas contables propias de la E.S.E‣ Falta dar más capacitación a todas las áreas que envían información al áreacontable.‣ Falta trabajar más en la publicación de la información contable a toda lacomunidad5.1.9 E.S.E Santa GertrudisHallazgos1. Los bienes inmuebles de las UBA el salado y las palmas, donados a la E.S.ESanta Gertrudis según Acuerdo No. 37 de septiembre 05 de 2008, no se hanincorporado en su totalidad al balance debido a que no se ha legalizado sutenencia a través de escrituras públicas y registro de estos bienes. Aunquela ESE argumenta que esto se debe a problemas de infraestructura en susedificaciones, debe realizar los análisis pertinentes y así dar cumplimiento alo establecido en el Acuerdo Municipal. Estos bienes se encuentranregistrados en el grupo 9 – cuentas de orden acreedoras, cuenta 9346-bienes recibidos de terceros- subcuenta 934619- propiedad planta y equipo,por valor de $631.209. Régimen de Contabilidad Pública.2. La estructura de costos de la ESE Santa Gertrudis la cual era diligenciadamanualmente en hojas de cálculo de Excel, se encuentra desactualizada. Esimportante que la entidad gestione de manera oportuna, la adquisición de unprograma sistematizado que ofrezca datos más aproximados a los costos enque incurre la entidad en sus diferentes actividades, no se puede desconocerque sirven como herramienta esencial para la toma de decisiones comocambio de equipos por obsolescencia, determinación de precio de venta deun servicio, entre otros. pues ellos, aportan suficiente información para quela entidad proyecte mejores ingresos, optimice el recurso en sus distintasáreas y maximice su desempeño.Oportunidades de Mejora‣ La funcionaria responsable del manejo de la caja menor es la Contadora(profesional Universitaria), el equipo auditor considera pertinente que por el36