Informe - Contraloría de Envigado

INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004agregación y consolidación de los estados contables del Municipio deEnvigado.‣ Se verificó que los estados contables consolidados enviados por el enteterritorial si correspondieran a los generados por este órgano de controlfiscal.De estas revisiones se encontraron las siguientes debilidades:1. Los saldos de operaciones reciprocas reportados a la Contaduría General de laNación, por el ente territorial y sus entidades descentralizadas, no han sidoconciliados totalmente, situación que afecta los estados contables consolidados.Esto se evidencia puesto que a través del formulario CGN2005-002 lasentidades públicas del Municipio de Envigado, reportan el saldo de operacionesrecíprocas, las cuales suman en total $131.604.446, cifra que corresponde a losvalores corrientes y no corrientes reportados por el ente territorial y susentidades descentralizadas, los cuales se encuentran discriminados así:EntidadValor en milesEnviaseo ESP 12.279.869Escuela Superior Tecnológica de Artes Débora Arango 2.962.748EVAS Enviambientales S.A ESP 33.541.800CEFIT 2.598.008Municipio de Envigado 59.528.974Envicárnicos E.I.C.E 264.258E.S.E Santa Gertrudis 4.044.311E.S.E Hospital MUA 1.274.194INDER 9.187.537Institución Universitaria de Envigado 5.922.747Total formato CGN2005-002131.604.446( según CHIP CGN)Total operaciones reciprocas eliminadas por el ente 37.263.862territorial para construir el balance consolidadoDiferencia por conciliar 94.340.584De acuerdo con lo enunciado anteriormente se puede concluir que el balancegeneral consolidado a diciembre 31 de 2011, se encuentra posiblementesubestimado en $ 94.340.584 miles, en cuentas relacionadas con activos,pasivos, patrimonio, ingresos, gastos o costos, incumpliendo así las entidades40