INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004dijo anteriormente cumple a<strong>de</strong>cuadamente con los lineamientos establecidos por laContaduría General <strong>de</strong> la Nación.Como resultado <strong>de</strong> la eliminación <strong>de</strong> operaciones recíprocas, se observa quelos saldos <strong>de</strong> consolidación disminuyeron en las cuentas <strong>de</strong>l activo, pasivo ypatrimonio en el 3.15%, 0.84% y 3.77% respectivamente, los ingresos, gastos ycostos en el 1.96%, 2.18% y 1.39% respectivamente, los cuales se encuentranrepresentados en cuentas <strong>de</strong> balance por $31.943.922(miles <strong>de</strong> pesos) y en elEstado <strong>de</strong> Actividad Financiera Económica Social y Ambiental por $7.884.382(miles<strong>de</strong> pesos). El <strong>de</strong>talle es el siguiente:Clase <strong>de</strong> CuentaValor en milesActivos 31.943.922Pasivos 1.803.922Patrimonio 30.140.000Ingresos 7.884.382Gastos 6.386.794Costos 1.497.588Total 79.656.6086.3 Análisis a los Estados Contables Consolidados6.3.1 Balance General ConsolidadoEl Balance General Consolidado <strong>de</strong>l nivel territorial con corte a 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong>2011 se presenta a nivel <strong>de</strong> grupos <strong>de</strong> cuentas, y en forma comparativa con lossaldos a diciembre 31 <strong>de</strong> 2010, las cifras se expresan en miles <strong>de</strong> pesos.BALANCE GENERAL CONSOLIDADONIVEL TERRITORIAL – MUNICIPIO DE ENVIGADOCifras en miles <strong>de</strong> pesosVARIACIÓNCODIGO CONCEPTO Valor año 2011 % PART Valor año 2010 % PART ABSOLUTA %1 ACTIVOS 983.642.119 100,00% 883.166.609 100,00% 100.475.510 11,38%1.1 EFECTIVO 33.881.000 3,44% 39.038.080 4,42% -5.157.080 -13,21%1.2INVERSIONES EINSTRUMENTOS DERIVADOS -7.437.513 -0,76% 4.421.445 0,50% -11.858.958 -268,21%1.3 RENTAS POR COBRAR 30.444.280 3,10% 28.626.544 3,24% 1.817.736 6,35%42
INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004BALANCE GENERAL CONSOLIDADONIVEL TERRITORIAL – MUNICIPIO DE ENVIGADOCifras en miles <strong>de</strong> pesosVARIACIÓNCODIGO CONCEPTO Valor año 2011 % PART Valor año 2010 % PART ABSOLUTA %1.4 DEUDORES 129.262.574 13,14% 133.466.438 15,11% -4.203.864 -3,15%1.5 INVENTARIOS 712.126 0,07% 820.387 0,09% -108.261 -13,20%1.6PROPIEDADES, PLANTA YEQUIPO 466.562.792 47,43% 422.538.105 47,84% 44.024.687 10,42%1.7BIENES DE USO PÚBLICO EHISTÓRICOS Y CULTURALES 153.366.183 15,59% 119.942.601 13,58% 33.423.582 27,87%1.8RECURSOS NATURALES NORENOVABLES 8.792.839 0,89% 10.131.604 1,15% -1.338.765 -13,21%1.9 OTROS ACTIVOS 168.057.838 17,09% 124.181.405 14,06% 43.876.433 35,33%2 PASIVOS 213.917.796 100,00% 254.070.700 100,00% -40.152.904 -15,80%OPERACIONES DE CRÉDITOPÚBLICO Y FINANCIAMIENTO2.2 CON BANCA CENTRAL 121.683.157 56,88% 106.930.828 42,09% 14.752.329 13,80%2.3OPERACIONES DEFINANCIAMIENTO EINSTRUMENTOS DERIVADOS 16.891.347 7,90% 24.837.046 9,78% -7.945.699 -31,99%2.4 CUENTAS POR PAGAR 49.166.238 22,98% 48.670.713 19,16% 495.525 1,02%2.5OBLIGACIONES LABORALES YDE SEGURIDAD SOCIALINTEGRAL 7.580.748 3,54% 7.956.667 3,13% -375.919 -4,72%2.7 PASIVOS ESTIMADOS 3.399.237 1,59% 60.598.042 23,85% -57.198.805 -94,39%2.9 OTROS PASIVOS 15.197.069 7,10% 5.077.404 2,00% 10.119.665 199,31%3 PATRIMONIO 769.724.323 100,00% 629.095.909 100,00% 140.628.414 22,35%3.1 HACIENDA PÚBLICA 701.879.416 91,19% 549.253.009 87,31% 152.626.407 27,79%3.2 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 67.844.907 8,81% 79.842.900 12,69% -11.997.993 -15,03%6.3.1.1 Clase 1- ActivoLas cuentas representativas <strong>de</strong> los bienes, <strong>de</strong>rechos y pertenencias, tangibles eintangibles consolidadas <strong>de</strong>l nivel territorial los cuales espera contribuyan al<strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> la función administrativa o cometido estatal, presentan un saldo adiciembre 31 <strong>de</strong> 2011 por $983.642.119 miles, presentando un incremento <strong>de</strong>$100.475.510 miles, que representa el 11.38% en comparación con el periodo <strong>de</strong>2010.Para el análisis <strong>de</strong> las cuentas <strong>de</strong>l activo, se tomaron los grupos <strong>de</strong> cuentas quepresentan saldos más representativos y estos son:43