Informe - Contraloría de Envigado

INFORME DE AUDITORIACódigo: AA-F-003Versión: 004no se puede desconocer que sirven como herramienta esencial para latoma de decisiones como cambio de equipos por obsolescencia,determinación de precio de venta de un servicio, entre otros. Pues ellos,aportan suficiente información para que la entidad proyecte mejoresingresos, optimice el recurso en sus distintas áreas y maximice sudesempeño2. El total de consignaciones por contabilizar a diciembre 31 de 2011 es por$ 19.823.550 (cifra en pesos), cifra que corresponde a consignacionesrealizadas por clientes desde el año 2007, las cuales no han sidoidentificadas por que en la consignación no se tiene los datos quepermitan su identificación. El grupo auditor considera que el valor quecorresponde a consignaciones por contabilizar afecta el saldo del grupode cuentas deudores, por lo tanto, la empresa debe tomar el correctivoque considere necesario para reflejar en sus estados contables másrazonabilidad en este grupo de cuentas, hacer la respectivareclasificación contable: debitar el banco y acreditar la cuenta por cobrares decir generar una subcuenta consignaciones pendientes3. De acuerdo con los ciclos de facturación de EPM y sus conciliacionesinternas, el saldo contable final a diciembre 31 de 2011 de Enviaseo,debe corresponder aproximadamente al saldo final reportado por EPM afebrero de 2012 más el saldo que se trae por recaudar de periodosanteriores, por lo tanto, la conciliación entre contabilidad y la informaciónsuministrada por facturación y EPM arrojan una diferencia por conciliar de$311.402, lo que genera una sobrevaloración de la cartera a nivelcontable.4. Con corte a diciembre 31 de 2011 se presentan unas cuentas por cobrarpor concepto de descargas de cartera (usuarios desconectados delservicio de EPM) por valor de $ 422.764 (miles), cifra acumulada desdeel mes de septiembre de 2007, la cual se observa una tendencia alaumento lineal como lo muestra la gráfica. Según lo evaluado por elgrupo auditor, a la fecha no se han emprendido acciones administrativasque permitan la recuperación de este valor dejado de percibir.32