Document de référence - LaCie

2.2 Les procédures de contrôle interne relatives à la gestion de l’entreprise
LaCie utilise depuis plusieurs années son intranet pour communiquer les règles de gestion et modalités de
fonctionnement du Groupe par grands domaines de compétences : Marketing-R&D, Achats-
Approvisionnements, Production, Logistique, Après-Vente, Systèmes d’Information et Finance-
Administration. Le Comité de Direction se réunit périodiquement et est informé de toute modification
significative des règles de fonctionnement. Enfin, chaque branche d’activité définit également des
procédures et documente les processus spécifiques à son activité quotidienne.
2.3 Les procédures de contrôle et de gestion des risques juridiques
Le suivi des contentieux et des risques juridiques est centralisé au niveau du Groupe. Selon les dossiers,
LaCie peut recourir à des conseils extérieurs. Une réunion trimestrielle de contrôle et d’ajustement des
provisions est tenue entre la Direction des Ressources Humaines et la Direction Financière d’une part, et les
Affaires Juridiques et la Direction Financière d’autre part.
Le risque client est couvert dans l’ensemble des entités par une assurance-crédit.
2.4 Les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de
l’information comptable et financière
2.4.1 Procédures comptables et financières
- Sous l’autorité du Directeur Général Délégué, la Direction Financière assume les missions
essentielles de mise en cohérence des données financières du Groupe :
- elle assure la production des comptes consolidés du groupe et des comptes sociaux de LaCie S.A.
dans des délais répondant aux exigences des marchés financiers et des obligations légales ;
- elle diffuse les indicateurs de mesure de la performance au Comité de Direction ;
- elle pilote le processus budgétaire et produit le reporting mensuel de gestion dans les meilleurs
délais. Le reporting mensuel constitue l’outil privilégié de suivi, de contrôle et de pilotage pour la
Direction Générale. Il comporte pour chaque département, entité et zone géographique les éléments
chiffrés du compte de résultat et leur analyse commentée sur la période considérée, en
comparaison avec les objectifs budgétaires et la réalisation de l’exercice précédent ;
- elle assure la communication financière des résultats et la synthèse du reporting de gestion pour le
Conseil d’Administration ;
- elle conçoit et met en place les méthodes, procédures et référentiels comptables et de gestion du
Groupe. Les Responsables Financiers de filiales sont garants envers la Direction Financière Groupe
du respect de ces procédures ;
- elle assure un rôle de formation et de support auprès des différents interlocuteurs financiers,
notamment pour les nouveaux entrants ;
- elle identifie et réalise en collaboration avec le Département Systèmes d’Information les évolutions
nécessaires des systèmes d’information comptables et de gestion du Groupe.
2.4.2 Consolidation des comptes
Les états financiers du Groupe sont préparés en conformité avec les règles et principes IFRS. L’application
des principes et méthodes comptables du Groupe est obligatoire pour toutes les entités du Groupe pour le
reporting de gestion comme la consolidation statutaire.
Afin de raccourcir les délais de clôture comptable, le Groupe LaCie a engagé depuis plusieurs années un
programme pour mieux formaliser et planifier les procédures d’arrêté. L’information financière consolidée est
établie par la Direction Financière sur la base d’un calendrier général tenant compte des contraintes de
publications légales et du processus de validation interne au Groupe. La remontée et le traitement de
l’information collectée auprès des entités du périmètre consolidé sont organisés selon le principe de
ségrégation des tâches entre les entités locales, responsables de l’établissement de la liasse de reporting, et
la Direction Financière qui en assure la revue et la prise en compte dans l’établissement des comptes
consolidés. Le Groupe a opté pour un système d’information intégré (Glovia) utilisé par l’ensemble des
entités à l’exception de la filiale japonaise. Il facilite la remontée et le traitement de l’information. Un logiciel
de consolidation est utilisé pour établir les comptes. Le résultat du groupe est établi mensuellement à partir
des remontées des entités de gestion et issues de clôtures comptables (principe d’unicité). Les formats de
restitution sont normalisés et homogènes entre les différentes entités. Les filiales européennes, japonaise et
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