Document de référence - LaCie

singapourienne sont consolidées sans palier intermédiaire, alors que le pôle américain inclut les entités
LaCie Ltd, APS Tech et LaCie Peripherals (Canada) et LaCie Australia.
Les filiales font l’objet d’un contrôle de leurs comptes par les auditeurs locaux qui adaptent leurs diligences
aux exigences légales locales et à la taille des sociétés. Les comptes consolidés sont revus
semestriellement (revue limitée) et annuellement (audit) par le collège de Commissaires aux Comptes qui
appliquent les normes de la profession. Le suivi de la mise en œuvre des recommandations formulées par
les Commissaires aux Comptes est assuré par la Direction Financière.
Toutes les informations communiquées au cours de l’exercice 2006/2007 ont été présentées suivant le
référentiel IFRS.
2.4.3 Travaux de l’audit interne
L’audit interne a été créé courant 2002. Rattachée depuis septembre 2004 à la Direction Générale, cette
structure travaille en liaison avec la Direction Financière, et ses travaux sont régulièrement présentés aux
Commissaires aux Comptes. Il existe un manuel d’Audit Interne, définissant les principes de base du
contrôle interne, la mission de l’Audit Interne, l’étendue et les limites de ses responsabilités et des formes
d’intervention auprès des unités. En novembre 2002, ces éléments ont été présentés au Comité de
Direction, regroupant les responsables opérationnels principaux.
L’Audit Interne est à même d’intervenir sur l’ensemble des processus clés de l’Entreprise, afin d’y évaluer la
maîtrise des risques et la qualité du contrôle interne. L’action de l’Audit Interne s’inscrit dans le cadre d’un
plan annuel modulable approuvé par la Direction Générale. Le programme des missions de l’Audit Interne
comporte des revues générales d’entités ou des revues spécifiques de processus. Les missions de l’Audit
Interne donnent lieu à la rédaction de rapports incluant des conclusions et recommandations à destination
des responsables des entités auditées et de la Direction Générale. De façon périodique, l’Audit Interne
effectue un retour sur audit afin d’évaluer les progrès accomplis.
2.4.4 Les Commissaires aux comptes
Les Commissaires aux comptes complètent en tant qu’intervenants externes le dispositif de contrôle interne
du Groupe. Leurs travaux apportent au Groupe une assurance raisonnable quant à la fiabilité et à la sincérité
de l’information comptable et financière produite.
2.5 Une dynamique d’amélioration continue
Compte tenu de l’évolution du Groupe, et dans le cadre du management des risques principaux dans les
conditions fixées par la Loi, LaCie a décidé de formaliser les procédures existantes et de mettre l’accent la
mise en en place d’un certain nombre de processus internes additionnels spécifiques. L’environnement et
les moyens de contrôle interne de LaCie doivent continuer à s’améliorer et à se renforcer. Les principaux
axes de progrès concernent les domaines suivants :
- Consolidation des comptes : réduction des délais de publication des résultats semestriels et d’une
information trimestrielle plus complète, en application de la Directive Transparence ;
- Ressources Humaines : professionnalisation des équipes, par le recrutement de hauts potentiels et
des efforts de formation personnalisée ;
- Opérations : optimisation de la gestion des garanties.
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