Geschäftsbericht Rapport d'exploitation 2008 - Schweizer ...

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19. Personalaufwand Verwaltung 2008 2007 Löhne 1'268'856.05 1'102'805.05 Sozialleistungen 203'115.05 77'909.15 Übriger Personalaufwand 148'227.14 326'803.75 Arbeitsleistungen Dritter 352'604.45 290'358.20 Total 1'972'802.69 1'797'876.15 Im Jahr 2008 verteilten sich 14 Vollzeitpensen auf 18 Stellen mit eigentlicher Verwaltungstätigkeit. Der Lohnaufwand ist gegenüber Vorjahr um CHF 166'051 gestiegen. Darin enthalten sind die Erfolgsbeteiligungen des mittleren und oberen Kaders, welche aufgrund des guten Geschäftsverlaufes höher ausgefallen sind als im Vorjahr. Im Bereich Human Resources wurde eine neue Stelle mit dem Pensum von 40% geschaffen. Im Jahr 2007 wurde die Stelle der Beauftragten für Qualität und Ökologie neu geschaffen, welche im Jahr 2008 erstmal ganzjährig enthalten ist. In den Sozialleistungen des Vorjahres war eine Überschussbeteiligung der Versicherung betreffend die Vorjahre in der Höhe von CHF 93'385 enthalten. Die Zunahme der Sozialversicherungsbeiträge entspricht der Lohnentwicklung. Im übrigen Personalaufwand des Vorjahres war die Rückstellung für Sicherstellung Garantierisiken in der Höhe von CHF 175'500 enthalten. Die Pauschalspesen, welche dem Präsidenten der Schweizer Jugendherbergen ausbezahlt wurden, betrugen CHF 12'000. Aufgrund des Volumenwachstums durch den positiven Geschäftsverlauf waren vermehrte Einsätze Dritter notwendig. Die Zunahme gegenüber Vorjahr beträgt CHF 62'246. Gestützt auf die Corporate Governance-Richtlinien für Nonprofit-Organisationen in der Schweiz, Swiss NPO-Code, sowie auf das Reglement über das ZEWO-Gütesiegel für gemeinnützige Organisationen erbringen die Mitglieder des obersten Leitungsorgans ihre Leistungen grundsätzlich unentgeltlich. Werden durch das oberste Leitungsorgan besonders zeitintensive Aufgaben im Sinne von Projektaufträgen an eines oder mehrere Mitglieder übertragen, können unter Berücksichtigung des Nonprofit Charakters der Organisation und im Rahmen der dafür im Swiss NPO-Code vorgesehenen Richtlinien Entschädigungen ausgerichtet werden. Leistungen dürfen erst entschädigt werden, wenn das persönliche ehrenamtliche Engagement 150 Stunden pro Kalenderjahr übersteigt. 2008 wurden Entschädigungen an Vorstandsmitglieder in der Höhe von CHF 79'421 bezahlt und in den Arbeitsleistungen Dritter verbucht. Davon entfallen auf den Präsidenten der Schweizer Jugendherbergen CHF 48'146. 20. Übriger Verwaltungsaufwand 2008 2007 Raumaufwand 491'259.25 178'102.25 Unterhalt, Reparaturen, Ersatz und Leasing 145'079.68 167'870.64 Fahrzeug- und Transportaufwand 41'118.15 42'747.40 Sachversicherungen und Abgaben 38'547.40 43'677.00 Energie- und Entsorgungsaufwand 13'425.00 13'205.75 Verwaltungsaufwand 404'435.46 526'167.25 Werbeaufwand 46'484.68 71'710.64 Diverser Betriebsaufwand 106'339.40 92'725.04 Total 1'286'689.02 1'136'205.97 Mit dem Wachstum der Schweizer Jugendherbergen in den vergangenen Jahren, war auch die Verwaltung an der Schaffhauserstrasse in Zürich gewachsen. Durch den Eigentümerwechsel der Liegenschaft bot sich die Chance, zusätzliche Bürofläche zu mieten. Die Umbauund Renovationsarbeiten der Büroräumlichkeiten beliefen sich auf CHF 382'856, wovon CHF 275'179 im Raumaufwand direkt abgeschrieben wurden. Der Mehraufwand für die Miete des letzten Quartals 2008 belief sich auf CHF 32'294. Im Unterhalt, Reparaturen, Ersatz und Leasing sind CHF 20'495 im Zusammenhang mit den Umbauarbeiten an der Geschäftsstelle verbucht. Für die Weiterentwicklung der diversen EDV-Applikationen, welche im 2009 abgeschlossen und eingeführt werden, wurde im 2008 eine Rückstellung in der Höhe von CHF 40'000 gebildet. Im Verwaltungsaufwand sind Spesenentschädigungen in der Höhe der tatsächlichen Auslagen von CHF 12'262 an die Vorstandsmitglieder der Schweizer Jugendherbergen enthalten. Davon entfallen CHF 3'024 auf den Präsidenten der Schweizer Jugendherbergen. Der internationale Verband, Hostelling International, hat aufgrund des guten Geschäftsganges auf 75% des Jahresbeitrages verzichtet, woraus eine Beitragsminderung gegenüber Vorjahr um CHF 78'148 resultierte. 20
Beim diversen Betriebsaufwand handelt es sich mehrheitlich um Vorsteuerkürzungen, welche gemäss Mehrwertsteuergesetz jährlich vorgenommen werden müssen. Weitere Angaben Brandversicherungswerte der Sachanlagen 2008 2007 Einrichtungen der Geschäftsstelle 500'000 500'000 Informatik, Bürotechnik, Kommunikationstechnik 830'000 830'000 Die übrigen Sachanlagen sind im Rahmen einer Gemeinschaftspolice mit der Schweizerischen Stiftung für Sozialtourismus mitversichert. 16'491'000 16'071'000 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 2008 2007 Berufliche Vorsorge 487'227 0 Risikobeurteilung Um die Übereinstimmung des Jahresabschlusses der Organisation mit den anzuwendenden Rechnungslegungsregeln und die Ordnungsmässigkeit der Berichterstattung zu gewährleisten, haben Vorstand und Geschäftsleitung interne Vorkehrungen getroffen. Diese beziehen sich auf zeitgemässe Buchhaltungssysteme und –abläufe ebenso wie auf die Erstellung des Jahresabschlusses. Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben Vorstand und Geschäftsleitung keine Risiken identifiziert, die zu einer dauerhaften oder wesentlichen Beeinträchtigung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Organisation führen könnten. 21
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