Geschäftsbericht Rapport d'exploitation 2008 - Schweizer ...

19. Charges de personnel d’administration 2008 2007
Salaires 1'268'856.05 1'102'805.05
Prestations sociales 203'115.05 77'909.15
Autres charges de personnel 148'227.14 326'803.75
Prestations de travail de tiers 352'604.45 290'358.20
Total 1'972'802.69 1'797'876.15
En 2008, 14 temps complets se répartissent sur 18 collaborateurs assumant des tâches administratives à proprement parler. Les charges
de personnel ont augmenté de CHF 166'051 par rapport à l’exercice précédent. Ce montant comprend les participations aux bénéfices des
cadres moyens et supérieurs, qui sont plus élevées que l’année précédente en raison de la bonne marche des affaires. Dans le domaine
des ressources humaines, un nouveau poste à 40% a été créé. En 2007, un nouveau poste de responsable pour la qualité et l’écologie a été
créé; en 2008, ce poste est pour la première fois pris en compte sur l'année entière.
Les prestations sociales de l’exercice précédent comprenaient une participation aux excédents de l’assurance portant sur les années
précédente d’un montant de CHF 93'385. L’augmentation des cotisations aux assurances sociales correspond à l’évolution des salaires.
Les autres charges de personnel de l’année précédente comprenaient la provision pour la garantie contre les risques d’un montant de
CHF 175'500. Les frais forfaitaires qui ont été versés au président des Auberges de Jeunesse Suisses, se sont élevés à CHF 12'000.
En raison de l’augmentation du volume due à la marche positive des affaires, il a fallu davantage faire appel à l’intervention de tiers. L’augmentation
par rapport à l’année précédente s’élève à CHF 62'246.
Sur la base des directives de Corporate Governance pour les organisations à but non lucratif en Suisse, du Swiss NPO-Code, et du règlement
relatif au label de qualité ZEWO pour les organisations sociales d’utilité publique à but non lucratif, les membres de l’organe de
direction supérieur fournissent en principe leurs prestations à titre honorifique. Lorsque l’organe de direction supérieur délègue à un ou
plusieurs membres, sous forme de mandats de projets, des tâches pour lesquelles il faut consacrer beaucoup de temps, des indemnités
peuvent être versées en tenant compte du caractère à but non lucratif de l’organisation et dans le cadre des directives prévues par le
Swiss NPO-Code. Les prestations ne peuvent être indemnisées que si l’engagement personnel est supérieur à 150 heures par année civile.
En 2008, des indemnités représentant un montant de CHF 79'421 ont été versées à des membres du comité et comptabilisées sous prestations
de travail de tiers. CHF 48'146 sont attribués au président des Auberges de Jeunesse Suisses.
20. Autres charges d’administration 2008 2007
Charges de locaux 491'259.25 178'102.25
Entretien, réparations, remplacement et leasing 145'079.68 167'870.64
Charges de véhicules et de transport 41'118.15 42'747.40
Assurances choses, redevances 38'547.40 43'677.00
Charges d’électricité et d’enlèvement des déchets 13'425.00 13'205.75
Charges d’administration 404'435.46 526'167.25
Charges publicitaires 46'484.68 71'710.64
Autres charges d’exploitation 106'339.40 92'725.04
Total 1'286'689.02 1'136'205.97
Du fait de la croissance des Auberges de Jeunesse Suisses durant les années précédentes, l’administration à la Schaffhauserstrasse à
Zurich s’est également développée. Lors du changement de propriétaire de l’immeuble, il a été possible de louer une surface de bureau
supplémentaire. Les travaux de transformation et de rénovation des locaux administratifs se sont élevés à CHF 382'856, dont CHF 275'179
sont directement amortis dans les charges de locaux. Les charges de loyer supplémentaires du dernier trimestre 2008 se sont élevées à
CHF 32'294.
La rubrique entretien, réparations, remplacement et leasing comporte un montant de CHF 20'495 en rapport avec les travaux de transformation
du secrétariat. Pour le développement d’une base de données centrale pour les membres et le développement de diverses applications
informatiques, dont l’achèvement et la mise en exploitation sont prévus pour 2009, une provision d’un montant de CHF 40'000
a été constituée en 2008.
Les charges d’administration comprennent les remboursements de frais à hauteur des dépenses effectives d’un montant de CHF 12'262
aux membres du comité des Auberges de Jeunesse Suisses. CHF 3'024 sont attribués au président des Auberges de Jeunesse Suisses.
L’association internationale, Hostelling International, a renoncé à 75% de la contribution annuelle en raison de la bonne marche des affaires.
Il en est résulté une diminution de la contribution de CHF 78'148 par rapport à l'année précédente.
52