Document de référence - Paper Audit & Conseil

COMPTES CONSOLIDÉS
4. PRINCIPES GÉNÉRAUX DE CONSOLIDATION
Les comptes consolidés sont établis conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union Européenne. Ces normes comprennent
les IFRS (International Financial Reporting Standards) et IAS (International Accounting Standards) ainsi que leurs interprétations officielles.
Les normes éventuellement applicables postérieurement à la date d’arrêté n’ont pas été appliquées par anticipation et ne devraient pas
avoir d’impact significatif sur les comptes publiés.
4.1. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
Entrent dans le périmètre de consolidation de Silic, les sociétés placées sous son contrôle exclusif ainsi que les sociétés dans lesquelles
le Groupe exerce une influence notable. Ces sociétés sont consolidées à compter de la date de transfert effectif du contrôle au Groupe.
Au 31 décembre 2005, le périmètre retenu pour la consolidation est identique à celui de l’exercice précédent :
Société Adresse N° Siret Activité % Intérêt Méthode
SA SILIC 572 045 151 00022 Société foncière Intégration globale
SCI SEPAC 4, place de 332 725 399 00023 Société foncière 100 % Intégration globale
SAS FONCIÈRE NANTEUIL Rio-de-Janeiro 410 352 645 00023 Société foncière 100 % Intégration globale
SARL EPP PERIPARC 75008 Paris 422 115 097 00020 Holding 100 % Intégration globale
SARL DU NAUTILE 349 991 042 00046 Société foncière 100 % Intégration globale
SAS SOCOMIE 318 306 207 00129 Gestion immobilière 100 % Intégration globale
Le Groupe ne possède aucune autre participation.
4.2. DATE DE CLÔTURE DES COMPTES
L’exercice social de chacune des sociétés du Groupe commence le 1 er janvier pour s’achever le 31 décembre.
4.3. RETRAITEMENTS DE CONSOLIDATION
Retraitement d’homogénéisation des comptes des filiales consolidées
Les différentes sociétés du Groupe présentent leurs comptes selon des principes homogènes, notamment en matière d’amortissement.
Opérations réciproques
Les soldes réciproques et les opérations réalisées entre sociétés du Groupe sont éliminés. En particulier, les honoraires liés aux prestations
de gestion et de commercialisation du patrimoine réalisées par Socomie pour le compte des sociétés foncières du Groupe sont annulés.
Écarts d’acquisition
Lors de l’entrée dans le périmètre de consolidation d’une société nouvellement acquise, la différence entre le coût d’acquisition des titres
et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date d’acquisition, constitue l’écart d’acquisition. La valeur des écarts d’acquisition
éventuels est analysée à chaque arrêté et une dépréciation est comptabilisée lorsque leur valeur actuelle est inférieure à leur valeur nette
comptable.
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