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Le budget
■■Les données brutes
Le budget réalisé de l’année 2012, se porte ainsi :
- en fonctionnement à 5 797 600,79 € de dépenses
et à 6 246 224,06 € de recettes, ce qui fait apparaître
un excédent de 448 623,27 € ;
- en dépenses d’investissement à 496 284,75 € et à
1 092 482,28 € en recettes d’investissement.
-L’apport sur fonds de roulement s’élève à 596
197,53 €, ce qui le porte désormais à 1 727 214,34
€ soit 102 jours de fonctionnement.
■■Les recettes de fonctionnement
Les recettes prévisionnelles se montant à 6 134 568
€, la réalisation est de 6 246 224,06 €.
La différence de 112 263,65 € s’explique principalement
par l’augmentation significative sur l’année
2012 des recettes des ventes des livres des Editions
de la Villette (+61 000 €), et par les recettes liées à
la neutralisation des amortissements (+38 600 €).
■■Les recettes d’investissement
Les recettes prévisionnelles se montaient à 153 265
€, l’école a reçu la somme de 306 943,69 €.
La direction générale des patrimoines a notifié en
fin d’année une subvention complémentaire d’investissement
par anticipation pour l’année 2013,
la somme de 152 000 €, ce qui explique la différence
entre les recettes d’investissement prévues et
constatées.
■■Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses prévisionnelles de fonctionnement se
montaient lors de la dernière décision modificative
de l’exercice 2012 à 6 306 725 €, le montant effectivement
dépensé s’élève à 5 797 600,79 €.
Le taux de consommation s’élève donc à près de
92 % en dépenses de fonctionnement du budget de
l’école et à 88 % pour la recherche et l’international.
La somme de 509 124,21 € non consommée correspond
à hauteur de 432 109,13 € aux dépenses
de l’école et à 77 015,08 € aux dépenses des
contrats de recherche ou internationaux.
Les crédits non consommés sont principalement
ceux de l’enveloppe « personnel ».
La mise en place de la nouvelle procédure de recrutements
des enseignants, via l’outil GCP (gestion
des contenus pédagogiques) et de la loi du 13 mars
2012 relative aux agents non titulaires a engendrés
une baisse de la consommation des heures
d’enseignement. Cette baisse est en cours d’analyse,
il est probable que les crédits non dépensés sur
l’année 2012, le soient en 2013.
De plus, la longue vacance des postes des contractuels
administratifs d’établissement a engendré
également une baisse des dépenses de personnel :
quatre postes ont été vacants, certains ont mis plusieurs
mois avant d’avoir été pourvus.
■■Les dépenses d’investissement
Le montant prévisionnel de ces dépenses était de
920 443 €, le réalisé se monte à 496 284,75 €.
Le réaménagement du service audiovisuel était initialement
prévu au deuxième semestre de l’année
calendaire 2012, le montant correspondant avait
donc été inscrit au budget. Cependant ces travaux
n’ont pu débuter dans les délais prévus, ainsi la
somme dévolue est restée non consommée.
Ces travaux devraient être réalisés courant de l’année
2013.
■■Les résultats de fonctionnement
Le bénéfice de fonctionnement se monte à 448
623,27 €, il est principalement lié aux crédits de
fonctionnement non consommés. De plus, il a
été augmenté artificiellement par la non prise en
charge d’un bordereau de 70 000 € de dépenses
de fonctionnement, et qui devront être imputées
sur le budget 2013.
■ ■ L’apport sur le fonds de roulement
L’apport sur le fonds de roulement de 595 197,53
€ euros correspond au bénéfice de fonctionnement
augmenté de la subvention d’investissement
complémentaire reçue et notifiée en décembre
2012.
Il est prévu comme annoncé lors de la présentation
du budget primitif 2013, de prélever au premier
semestre 2013 sur le fonds de roulement, les
sommes nécessaires aux travaux du studio audiovisuel,
des travaux de rénovation des salles de cours,
de l’acquisition du matériel informatique, ainsi que
pour l’installation du logiciel de gestion des ressources
humaines.
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