Document de Référence 2011 - Paper Audit & Conseil
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Comptes sociaux au 31/12/11<br />
Rapport spécial <strong>de</strong>s Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés<br />
Cegid Group S.A<br />
Assemblée Générale d’approbation <strong>de</strong>s comptes <strong>de</strong> l’exercice clos le 31 décembre <strong>2011</strong><br />
Aux actionnaires,<br />
En notre qualité <strong>de</strong> Commissaires aux Comptes <strong>de</strong> votre Société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et<br />
engagements réglementés.<br />
Il nous appartient <strong>de</strong> vous communiquer, sur la base <strong>de</strong>s informations qui nous ont été données, les caractéristiques et<br />
les modalités essentielles <strong>de</strong>s conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à<br />
l’occasion <strong>de</strong> notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres<br />
conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes <strong>de</strong> l’article R.225-31 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> Commerce, d'apprécier<br />
l'intérêt qui s'attachait à la conclusion <strong>de</strong> ces conventions et engagements en vue <strong>de</strong> leur approbation.<br />
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, <strong>de</strong> vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Co<strong>de</strong><br />
<strong>de</strong> Commerce relatives à l’exécution, au cours <strong>de</strong> l’exercice écoulé, <strong>de</strong>s conventions et engagements déjà approuvés par<br />
l’Assemblée Générale.<br />
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard <strong>de</strong> la doctrine professionnelle <strong>de</strong><br />
la Compagnie nationale <strong>de</strong>s Commissaires aux Comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la<br />
concordance <strong>de</strong>s informations qui nous ont été données avec les documents <strong>de</strong> base dont elles sont issues.<br />
1 Conventions et engagements soumis à l’approbation <strong>de</strong> l’Assemblée Générale<br />
Conventions et engagements autorisés au cours <strong>de</strong> l’exercice écoulé<br />
En application <strong>de</strong> l'article L.225-40 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> Commerce, nous avons été avisés <strong>de</strong>s conventions et engagements suivants<br />
qui ont fait l'objet <strong>de</strong> l'autorisation préalable <strong>de</strong> votre <strong>Conseil</strong> d’Administration.<br />
1.1 Conventions avec la société 21S Ingénierie<br />
Votre <strong>Conseil</strong> d’Administration, en date du 18 avril <strong>2011</strong>, a autorisé la mise en place, à compter du 1 er mai <strong>2011</strong>, <strong>de</strong>s conventions<br />
suivantes :<br />
• La mission <strong>de</strong> conseil et d’assistance à la direction réalisée par Cegid Group moyennant le versement d’une re<strong>de</strong>vance d’un<br />
montant égal à 0,7 % du chiffre d’affaires total hors taxes, hors refacturation <strong>de</strong> frais, réalisé par la société 21S Ingénierie.<br />
Le montant <strong>de</strong> la re<strong>de</strong>vance facturée par Cegid Group s’élève, pour l’exercice, à 0,8 K€.<br />
• La gestion centralisée <strong>de</strong> trésorerie étant précisé que les avances <strong>de</strong> trésorerie font l’objet d’une rémunération sur la base<br />
du taux Euribor 3 mois avec application d’une marge différenciée (- 0,20 % ou + 0,50 %) selon la position d’emprunteur ou<br />
<strong>de</strong> prêteur <strong>de</strong> Cegid Group.<br />
Le sol<strong>de</strong> <strong>de</strong> l’avance consentie à la société 21S Ingénierie s’élève à 744 K€ à la clôture <strong>de</strong> l’exercice. Les intérêts comptabilisés<br />
en produits au titre <strong>de</strong> l’exercice s’élèvent à 5 K€.<br />
• La re<strong>de</strong>vance liée à l’utilisation <strong>de</strong> l’image <strong>de</strong> marque <strong>de</strong> la société Cegid Group à concurrence d’un montant égal à 1 % du<br />
chiffre d'affaires total hors taxes, hors refacturation <strong>de</strong> frais, réalisé par la société 21S Ingénierie.<br />
Le montant <strong>de</strong> la re<strong>de</strong>vance facturée par Cegid Group s’élève, pour l’exercice, à 1,2 K€.<br />
1.2 Convention avec la société Cegid Public<br />
Votre <strong>Conseil</strong> d’Administration, en date du 18 avril <strong>2011</strong>, a autorisé la cession <strong>de</strong>s titres <strong>de</strong> la société GVI Holding au profit <strong>de</strong><br />
la société Cegid Public pour leur valeur comptable, soit un montant <strong>de</strong> 5 708 K€.<br />
La <strong>de</strong>tte relative à l’acquisition <strong>de</strong> ces titres a également été cédée à Cegid Public pour sa valeur comptable, soit un montant<br />
<strong>de</strong> 450 K€.<br />
2 Conventions et engagements déjà approuvés par l’Assemblée Générale<br />
Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours <strong>de</strong><br />
l’exercice<br />
En application <strong>de</strong> l’article R.225-30 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> Commerce, nous avons été informés que l’exécution <strong>de</strong>s conventions et<br />
engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours<br />
<strong>de</strong> l’exercice écoulé.<br />
document <strong>de</strong> référence <strong>2011</strong> : 117