Document de RÃƒÂ©fÃƒÂ©rence 2011 - Paper Audit & Conseil

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Comptes consolidés au 31/12/11 Notes annexes (en K€) 31/12/11 31/12/10 Titres de participation 5 550 Actifs financiers évalués en juste 792 792 valeur Dépréciations -292 -292 Total net 500 6 050 Autres titres immobilisés 382 182 Dépréciations -2 -2 Total net 380 180 Investissements financiers 880 6 230 4.1.7 Participations dans les entreprises associées (en K€) 31/12/11 31/12/10 31/12/09 Position à l'ouverture 1 102 1 485 Dividendes Variations de périmètre 1 591 Quote part dans le résultat des entreprises associées -337 -382 -106 Position à la clôture 765 1 102 1 485 La société Cemagid (ex- Comptanoo), seule société mise en équivalence dans les comptes du Groupe au 31 décembre 2011, a réalisé un chiffre d’affaires de 1 082 K€, et un résultat net de - 673 K€ sur l’exercice. Son bilan au 31 décembre 2011 se présente de la manière suivante : • Total bilan : 2 213 K€, • Total actif immobilisé : 1 626 K€ • Total actif circulant : 587 K€ • Total capitaux propres : - 1 402 K€ • Total des provisions et dettes : 3 615 K€. 4.2 Mouvements de l’actif courant 4.2.1 Mouvements relatifs aux dépréciations de l’actif courant Les flux s’analysent comme suit : (en K€) 31/12/09 31/12/10 Augmentations Diminutions 31/12/11 Stocks et en cours 5 16 3 -12 8 Clients et comptes rattachés 9 358 9 701 3 286 -4 667 8 320 Autres créances 44 44 44 Total 9 407 9 761 3 289 -4 679 8 371 4.2.2 Trésorerie et équivalents de trésorerie (en K€) 31/12/11 31/12/10 31/12/09 Parts de SICAV et FCP 1 246 3 208 Disponibilités 1 465 2 240 2 019 Total 1 465 3 486 5 227 90 : document de référence 2011
Comptes consolidés au 31/12/11 Notes annexes 4.3 Instruments financiers 4.3.1 Juste valeur des instruments financiers Conformément aux informations requises par le paragraphe 27B de la norme IFRS 7, les tableaux ci-dessous présentent la méthode de valorisation des instruments financiers à la juste valeur selon les trois niveaux suivants : Niveau 1 : juste valeur fondée sur des prix cotés sur des marchés actifs, Niveau 2 : juste valeur fondée sur des prix cotés sur des marchés observables, Niveau 3 : juste valeur fondée sur des marchés non observables. Actifs financiers au 31/12/2011 (en K€) Valeur au bilan Niveau Actifs financiers évalués à la juste valeur 500 1 Autres actifs financiers non courants 380 3 Trésorerie 1 465 1 Total actifs financiers évalués à la juste valeur 2 345 Passifs financiers au 31/12/2011 (en K€) valeur au bilan Dettes relatives à l'acquisition de sociétés 4 543 2 Total passifs financiers évalués à la juste valeur 4 543 Actifs financiers au 31/12/2010 (en K€) Valeur au bilan Niveau Titres non consolidés 5 550 3 Actifs financiers évalués à la juste valeur 500 1 Autres actifs financiers non courants 180 3 Équivalents de trésorerie 1 246 1 Trésorerie 2 240 1 Total actifs financiers évalués à la juste valeur 9 716 Passifs financiers au 31/12/2010 (en K€) valeur au bilan Dettes relatives à l'acquisition de sociétés 3 567 2 Total passifs financiers évalués à la juste valeur 3 567 Au 31/12/2011 (en K€) Valeur au bilan Actifs financiers en juste valeur par résultat Actifs disponibles à la vente Prêts et créances Actifs financiers évalués 500 500 à la juste valeur Autres actifs financiers non courants 582 380 202 Prêts 1 027 1 027 Dépôts et cautionnements 449 449 Autres créances non courantes 2 493 2 493 Clients 71 661 71 661 Autres créances courantes 6 150 6 150 Trésorerie 1 465 1 465 Actifs financiers 84 326 1 465 880 81 981 Valeur au bilan Passifs financiers en juste valeur par résultat Dettes au coût amorti Autres passifs Ligne de crédit moyen terme 63 528 63 528 Dettes relatives à l'acquisition de 4 543 4 543 sociétés Fournisseurs 24 034 24 034 Autres dettes courantes 58 365 58 365 Passifs financiers courants 1 746 1 330 417 Passifs financiers 152 216 1 330 63 528 87 359 document de référence 2011 : 91
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