Télécharger le rapport annuel 2010 - Fives

LE CONTRÔLE INTERNE
Les procédures de contrôle interne en vigueur dans le Groupe ont pour
objet :
d’une part, de veiller à ce que les actes de gestion ou de réalisation des
opérations ainsi que les comportements des personnels s’inscrivent
dans le cadre défini par les lois et les règlements applicables, les
orientations données par les organes sociaux et les valeurs, normes et
règles internes ;
d’autre part, de vérifier que les informations comptables, financières
et de gestion communiquées aux organes sociaux reflètent avec
sincérité l’activité et la situation du Groupe.
Concernant la prévention et la maîtrise des risques résultant de l’activité
ainsi que le comportement des personnels, l’organisation du groupe
Fives est fondée sur :
la qualité, l’implication et la responsabilisation des équipes de
direction des sociétés du Groupe ;
une coordination par pôle d’activité ;
la mise en œuvre, dans le cadre d’un processus concerté entre les
différentes sociétés du Groupe, d’un Manuel de directives et
recommandations (qui a fait l’objet d’une refonte complète en 2010),
constituant un instrument privilégié de maîtrise des risques et servant
également d’assise aux limitations internes apportées par les Conseils
d’administration des sociétés du Groupe aux pouvoirs de leurs
Directeurs généraux et Directeurs généraux délégués (ou fonctions
équivalentes).
En particulier, chaque offre engageante significative fait l’objet d’une
revue approfondie dont l’objectif est d’éviter de prendre des risques
susceptibles d’avoir un impact majeur sur l’équilibre financier du futur
contrat ou de nature à affecter de manière négative l’activité ou l’image
de la société dans un secteur industriel ou géographique déterminé.
Concernant l’élaboration et le traitement de l’information comptable et
financière, le contrôle interne s’articule autour des éléments suivants :
la mise en place d’une filière professionnelle comptable et financière
commune au groupe Fives développant l’expérience des personnels ;
un référentiel, des méthodes comptables et des règles de consolidation
homogènes ;
un outil de consolidation et de gestion intégré et commun au Groupe,
permettant de s’assurer de la concordance des données comptables
et des informations de gestion.
LE CONTRÔLE EXTERNE
Les Commissaires aux comptes de la société sont :
Ernst & Young Audit, représenté par Marc Stoessel. Commissaire aux
comptes titulaire, renouvelé dans ses fonctions le 16 juin 2006.
Deloitte & Associés, représenté par Pascal Colin. Commissaire aux
comptes titulaire, renouvelé dans ses fonctions le 16 juin 2006.
Auditex, Commissaire aux comptes suppléant, nommé le 16 juin 2006.
Beas, Commissaire aux comptes suppléant, renouvelé dans ses fonctions
le 16 juin 2006.
Leurs mandats viendront à expiration à l’issue de l’Assemblée générale
qui statuera sur les comptes de l’exercice 2011.
Dans le cadre de leur mission légale, les Commissaires aux comptes
effectuent une revue limitée des comptes consolidés semestriels et
un audit complet des comptes individuels et consolidés annuels. Les
comptes individuels et les comptes consolidés de la société ont fait
l’objet, jusqu’à présent, de certifications sans réserve.
De la même façon, chaque affaire en cours significative fait l’objet, au
minimum une fois par trimestre, d’une revue détaillée impliquant les
principaux dirigeants de chacune des sociétés du Groupe dans le but
d’effectuer un diagnostic précis sur le déroulement de l’affaire et ses
enjeux contractuels, techniques et financiers, et de prendre toute
décision appropriée.
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