Télécharger le rapport annuel 2010 - Fives
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4.20 Charge d’impôt<br />
2008 2009 <strong>2010</strong><br />
Sociétés françaises intégrées fisca<strong>le</strong>ment* (15 547) (11 261) (6 860)<br />
Sociétés françaises non intégrées fisca<strong>le</strong>ment (1 767) (1 881) (540)<br />
Sociétés étrangères (6 796) (3 899) (6 437)<br />
Sous-total impôt courant (24 110) (17 041) (13 837)<br />
Variation des impôts différés (4 170) 1 105 (3 719)<br />
TOTAL (28 280) (15 936) (17 556)<br />
* Dont (789) k€ en 2008, (479) k€ en 2009 et (287) k€ en <strong>2010</strong> payés à l’étranger dans <strong>le</strong> cadre notamment d’établissements stab<strong>le</strong>s.<br />
Impôt courant français<br />
<strong>Fives</strong> et ses filia<strong>le</strong>s françaises détenues directement ou indirectement à plus de 95 % font partie du périmètre d’intégration fisca<strong>le</strong> formé depuis l’année<br />
2007 par FL Investco, qui est décrit en note 4.28. L’économie d’impôt résultant de la compensation des résultats fiscaux des sociétés déficitaires avec<br />
<strong>le</strong>s résultats fiscaux des sociétés bénéficiaires pour <strong>le</strong> calcul de l’impôt intégré est constatée dans <strong>le</strong>s comptes de FL Investco.<br />
Impôts différés<br />
Les impôts différés reconnus dans <strong>le</strong> bilan consolidé au 31 décembre <strong>2010</strong> s’élèvent à 14 179 k€ d’impôts différés actifs, contre 16 525 k€ au 31 décembre<br />
2009, et à 793 k€ d’impôts différés passifs, contre 445 k€ au 31 décembre 2009.<br />
Ils correspondent principa<strong>le</strong>ment à des différences temporaires entre la va<strong>le</strong>ur comptab<strong>le</strong> d’un actif ou d’un passif et sa va<strong>le</strong>ur fisca<strong>le</strong>. Aucun actif<br />
d’impôt différé n’est reconnu au titre des déficits fiscaux des sociétés françaises ou étrangères.<br />
Analyse de la charge d’impôt<br />
2008 2009 <strong>2010</strong><br />
RÉSULTAT DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ AVANT IMPÔT 63 432 37 121 51 599<br />
Charge d’impôt théorique (au taux de 33,33 %) (21 144) (12 374) (17 200)<br />
Différences permanentes (7 127) 80 (1 062)<br />
Imputation de déficits antérieurement non activés 2 228 1 047 4 868<br />
Pertes de l’exercice non utilisées (3 307) (5 998) (5 405)<br />
Variation d’actif d’impôts sur différences temporaires non constatées (709) (1 044) 141<br />
Écarts de taux 1 056 1 740 2 270<br />
Autres éléments 723 613 (1 168)<br />
CHARGE D’IMPÔTS COURANT ET DIFFÉRÉ (28 280) (15 936) (17 556)<br />
www.fivesgroup.com 55
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