metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
121 iš 162 AB ŠIAULIŲ BANKO <strong>2012</strong> METŲ KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS<br />
sistemos procesų veiksmingumą, padėti Bankui įgyvendinti keliamus tikslus, siekiant užtikrinti, kad<br />
mažiausiomis sąnaudomis būtų pasiekti vidaus kontrolės tikslai ir veiksmingai įgyvendinamos vidaus<br />
kontrolės funkcijos.<br />
Vidaus audito departamentas savo funkcijas atlieka, vykdydamas einamųjų metų veiklos planą ir ilgalaikį<br />
2011-2013 m. veiklos planą (dokumentai patvirtinti Vidaus audito komiteto).<br />
Vidaus audito darbuotojai, vykdydami savo funkcijas, vadovaujasi šiais principais:<br />
Sąžiningumo ― savo darbą atlikti sąžiningai, stropiai, atsakingai, laikytis įstatymų, nedalyvauti jokioje<br />
neteisėtoje veikloje, nesiimti jokių veiksmų, kurie kompromituotų vidaus auditoriaus profesiją ir Banką,<br />
gerbti teisėtus ir etiškus Banko tikslus ir prisidėti prie jų įgyvendinimo;<br />
objektyvumo ― nedalyvauti jokioje veikloje ir neturėti ryšių, kurie kenkia arba galėtų pakenkti jų<br />
nešališkumui ir prieštarautų Banko interesams, nepriimti dovanų, kad nepakenktų profesinei<br />
nuomonei, atskleisti visus jiems žinomus svarbius faktus;<br />
Konfidencialumo ― atsakingai naudoti ir saugoti informaciją, gaunamą atliekant savo pareigą,<br />
nenaudoti informacijos savo tikslams;<br />
kompetencijos ― teikti tik tokias paslaugas, kurioms atlikti turi reikalingų žinių, įgūdžių ir patirties,<br />
teikti vidaus audito paslaugas, pagal tarptautinius vidaus audito standartus, nuolat ke<strong>lt</strong>i savo<br />
kvalifikaciją, gerinti paslaugų kokybę ir jų veiksmingumą.<br />
Vidaus audito departamentas tiesiogiai pavaldus Vidaus audito komitetui ir atsiskaito jam ne rečiau kaip<br />
kartą per ketvirtį.<br />
Vidaus audito komiteto tikslas – stebėti Banko finansinių ataskaitų rengimo procesą, Banko vidaus kontrolės,<br />
rizikos valdymo ir vidaus audito sistemų veiksmingumą, išorės audito ir vidaus audito atlikimo<br />
procesus, aptarti vidaus audito pateikiamą informaciją apie atliktus patikrinimus, nustatytus trūkumus<br />
ir jų šalinimą, vidaus audito veiklos planų įgyvendinimą, užtikrinti vidaus audito veiklos nepriklausomumą.<br />
Banko vidaus audito komitetą sudaro 4 nariai, tarp kurių yra nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys. Vidaus<br />
audito komitetas atlieka funkcijas, numatytas Vidaus audito komiteto nuostatuose (patvirtinti Banko<br />
stebėtojų tarybos) ir Vidaus audito komiteto einamųjų metų veiklos plane (patvirtintas Vidaus audito<br />
komiteto pirmininko). Vidaus audito komitetas vieną kartą per metus apie savo veiklą atsiskaito Banko<br />
stebėtojų tarybai.<br />
Vidaus audito departamento darbuotojai prieš kiekvieno audito atlikimą parengia tikrinimo programą, kurioje<br />
numatytas audito tikslas, apimtis, atlikimo laikas. Tikrinimo programa suderinama su Vidaus audito<br />
departamento direktoriumi. Parengtas ataskaitos projektas derinamas su tikrinamojo subjekto ir<br />
tarnybos vadovais. Ataskaita pateikiama Banko valdybos nariams.<br />
Banko tarnybų vadovai, atsižvelgdami į Vidaus audito departamento pastebėjimus ir rekomendacijas, tvirtina<br />
audituoto subjekto vadovo parengtą Rekomendacijų, pateiktų vidaus audito ataskaitoje, įgyvendinimo<br />
priemonių planą. Vidaus audito departamento direktorius, atsižvelgdamas į ataskaitoje pateiktų išvadų<br />
ir rekomendacijų reikšmingumą, paveda darbuotojams atlikti rekomendacijų įgyvendinimo kontrolę<br />
(pažangos stebėjimą).<br />
Veikla po audito (pažangos stebėjimas) apima išorės auditorių ir Lietuvos banko inspektavimo metu nustatytų<br />
trūkumų šalinimo bei pateiktų rekomendacijų įgyvendinamo tikrinimus.<br />
Vidaus audito departamento direktorius kiekvieną ketvirtį pateikia Banko valdybai informaciją apie atliktų<br />
patikrinimų pateiktas rekomendacijas ir jų įgyvendinimą.<br />
17. Vidaus kontrolės ir rizikos valdymo vertinimas<br />
Banko Grupės rizikos valdymo sistemą sudaro Banko veiklos rizikos valdymo politika, atskiros Banko rizikų<br />
valdymo procedūros, vidaus kontrolės sistema ir vidaus auditas.<br />
Type the abstract