metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
AB ŠIAULIŲ BANKAS<br />
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
<strong>2012</strong>M. GRUODŽIO 31 D.<br />
(Visos sumos pateiktos tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)<br />
10 PASTABA PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI<br />
<strong>2012</strong> m. 2011 m.<br />
Grupė Bankas Grupė Bankas<br />
Gryni pinigai ir kitos vertybės 47 107 47 106 29 990 29 988<br />
Lėšos bankų indėlių sąskaitose 5 000 5 000 15 001 15 001<br />
Lėšos bankų korespondentinėse sąskaitose 21 647 21 598 85 530 85 530<br />
Lėšos Centriniame banke:<br />
Indėliai Centriniame banke - - 1 500 1 500<br />
Korespondentinė sąskaita Centriniame banke 62 471 62 471 14 822 14 822<br />
Privalomosios atsargos nacionaline valiuta 85 630 85 630 77 003 77 003<br />
Iš viso lėšų Centriniame banke 148 101 148 101 93 325 93 325<br />
Iš viso 221 855 221 805 223 846 223 844<br />
Lietuvos banke laikomos privalomosios atsargos kiekvieną mėnesį apskaičiuojamos nurodytiems įsipareigojimams taikant<br />
nustatytą privalomųjų atsargų normą. Nuo 2013 m. sausio 24 d. privalomųjų atsargų norma sumažinta nuo 4 proc. iki 3 proc.<br />
Privalomosios atsargos yra laikomos Lietuvos banke kaip indėliai. .Lietuvos bankas moka palūkanas už privalomąsias<br />
atsargas . Bankas gali laisvai disponuoti Lietuvos banko atsiskaitomojoje sąskaitoje laikomomis lėšomis, kurių mėnesio<br />
vidurkis negali būti mažesnis už apskaičiuotas privalomas atsargas.<br />
11 PASTABA IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS<br />
<strong>2012</strong> m. Bankas suteikė tam tikras paskolas klientams su kintama palūkanų norma, tačiau sutartyje taip pat nustatyta<br />
palūkanų normos žemiausia riba („gryndys“). Žemiausia riba yra kliento suteiktas pardavimo pasirinkimo sandoris (angl. put<br />
option) ir dėl to ji laikoma išvestine priemone, įterpta į pagrindinę sutartį (suteiktos paskolos sutartį). Apskaitos standartai<br />
reikalauja, kad, jeigu paskolos suteikimo momentu palūkanų normos žemiausia riba viršija sutartyje nustatytą kintamą<br />
palūkanų normą, tuomet įterptoji išvestinė priemonė nėra glaudžiai sietina su pagrindine sutartimi ir atitinkamai turi būti<br />
atskirta ir apskaitoma atskirai.<br />
Pirminio išvestinės priemonės atskyrimo metu atitinkama suma kredituojamas paskolos likutis ir ji tampa paskolos<br />
apskaičiuotosios palūkanų normos dalimi, o įterptoji išvestinė priemonė kiekvieną balanso dieną apskaitoma tikrąja verte.<br />
Bankas naudoja Black-Sholes modelį pasirinkimo sandorių (opcionų) kainai nustatyti. Tam tikri duomenys gaunami iš rinkos<br />
(pvz., EURIBOR ir VILIBOR palūkanų normų svyravimai praeityje, taip pat EURIBOR būsimų palūkanų kreivės), tačiau<br />
VILIBOR būsimų palūkanų kreivės apskaičiuojamos pagal EURIBOR būsimų palūkanų kreives, koreguojant istoriniu<br />
skirtumu tarp EURIBOR ir VILIBOR palūkanų normų.<br />
Informacija apie išvestines priemones (Banko ir Grupės) pateikta toliau:<br />
Pirminis pripažinimas<br />
Išvestinės finansinės priemonės vertė 9,505<br />
Išduotos paskolos (kreditas) (9,505)<br />
Vėlesnis vertinimas<br />
Išvestinės finansinės priemonės vertės padidėjimas (pelnas, pripažintas pelno (nuostolių)<br />
ataskaitoje) 4,185<br />
Išvestinės finansinės priemonės tikroji vertė gruodžio 31 d. 13,690<br />
<strong>2012</strong><br />
64 iš 162
Change language