metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
metinis 2012 lt.pdf - GlobeNewswire
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
AB ŠIAULIŲ BANKAS<br />
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
<strong>2012</strong> M. GRUODŽIO 31 D.<br />
(Visos sumos pateiktos tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)<br />
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (tęsinys)<br />
4.2. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai vertinami tikrąja verte<br />
a) Tikrosios vertės hierarchija<br />
TFAS 7 apibrėžia vertinimo metodų hierarchiją remdamasis įvertinimu, ar vertinimo metode naudojami įvestiniai duomenys<br />
yra tiesiogiai stebimi rinkoje. Tiesiogiai stebimi rinkoje duomenys atspindi rinkos informaciją, surinktą iš nepriklausomų<br />
ša<strong>lt</strong>inių; tiesiogiai rinkoje nestebimi duomenys atspindi Grupės vadovybės vertinimą apie rinką. Šie du įvestinių duomenų<br />
tipai lemia tokią tikrųjų verčių nustatymo hierarchiją:<br />
• Pirmasis lygis – identiško Grupės turimam turto ir įsipareigojimų kotiruojamos kainos (nekoreguotos) stebimos aktyvioje<br />
rinkoje. Šio lygio vertinimas naudojamas listinguojamiems nuosavybės vertybiniams popieriams bei skolos vertybiniams<br />
popieriams, kotiruojamiems biržoje (pvz. Lietuvos vertybinių popierių birža, Londono vertybinių popierių birža, Frankfurto<br />
vertybinių popierių birža).<br />
• Antrasis lygis – įvestiniai duomenys, kurie nėra kotiruojamos kainos, įtrauktos į pirmojo lygio vertinimą. Šie duomenys<br />
arba yra tiesiogiai stebimi rinkoje, arba netiesiogiai (t.y. išvestiniai duomenys). Grupė neturi finansinio turto vertinimo tikrąja<br />
verte, remiantis antrojo lygio išvestiniais duomenimis.<br />
• Trečiasis lygis – įvestiniai duomenys nėra paremti tiesiogiai rinkoje stebima informacija. Grupė vertina turimas investicijas<br />
į nelistinguojamus nuosavybės vertybinius popierius remdamasi trečio lygio tikrosios vertės nustatymo principais, kuomet<br />
nustatomas laukiamas diskontuotas grynasis pinigų srautas iš susijusių įmonių veiklos. Taikoma diskonto norma remiasi<br />
investicijų į šias įmones finansavimo kaštais.<br />
b) Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertinimas remiantis tikrosios vertės hierarchija<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Grupė Bankas Grupė Bankas<br />
PIRMASIS LYGIS<br />
Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolį)<br />
Listinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai 357 357 267 267<br />
Investicinių fondų vienetai 97 97 85 85<br />
Lietuvos Respublikos Vyriausybės obligacijos 20 600 20 600 16 216 16 216<br />
Vietinių bendrovių skolos vertybiniai popieriai 30 141 30 141 - -<br />
Parduoti skirtas finansinis turtas<br />
Lietuvos Respublikos Vyriausybės obligacijos 21 293 21 293 10 602 10 602<br />
Užsienio šalių iždo skolos vertybiniai popieriai - - 19 777 19 777<br />
Užsienio šalių įmonių skolos vertybiniai popieriai 147 311 147 311 - -<br />
Investicinių fondų vienetai 353 353 298 298<br />
PIRMASIS LYGIS IŠ VISO 220 152 220 152 47 245 47 245<br />
TREČIASIS LYGIS<br />
Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolį)<br />
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai 3 3 6 6<br />
Išvestinės finansinės priemonės 13 690 13 690<br />
Parduoti skirtas finansinis turtas<br />
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai 3 517 1 391 4 940 1 391<br />
TREČIASIS LYGIS IŠ VISO 17 310 15 084 4 946 1 397<br />
Per <strong>2012</strong> metus Grupė pripažino 1 455 tūkst. Lt vertės sumažėjimą (2011 m. – pripažino 14 tūkst. Lt vertės padidėjimą),<br />
susijusį su nelistinguojamais nuosavybės vertybiniais popieriais. Šis vertės sumažėjimas/padidėjimas apskaitytas Grynojo<br />
pelno (nuostolių) už operacijas investiciniais vertybiniais popieriais straipsnyje pelno (nuostolių) ataskaitoje (2011 m. –<br />
Finansinio turto perkainojimo pelno (nuostolių) straipsnyje kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje). Per metus jokie kiti<br />
pasikeitimai, susiję su finansiniu turtu, vertinamu remiantis trečio lygio tikrosios vertės nustatymo principais, neįvyko.<br />
52 iš 162