BaanStede - Gemeente Waterland

Aan Burgemeester en Wethouders
van de gemeente Waterland
Postbus 1000
BaanStede
Postbus 404
1440 AK Purmerend
T (0299) 469 369
F (0299)469 169
E lnfo@BaanStede.nl
I www.BaanStede.nl
Gemeente Waterland
2 5 APR 2012
1140 BA MONNICKENDAM GESCAND
Afdeling: Bestuurssecretariaat Datum: 19 april 2012
Bezoekadres: Einsteinstraat 103, 1446 VE Purmerend
Onze referentie: Jaarstukken 2011
Onderwerp: Ontwerpjaarverslag en -jaarrekening
Geacht college,
Hierbij doen wij u het ontwerpjaarverslag en -jaarrekening over het jaar 2011 toekomen.
Overeenkomstig het bepaalde in artikel 41, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling inzake het
Werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland kan de Raad van uw gemeente binnen zes weken na
dagtekening van deze kennisgeving ons bestuur van zijn commentaar met betrekking tot dit
ontwerp doen blijken.
Namens het dagelijks bestuur van het
Werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland
Bijlage: - Samenvatting jaarstukken
BTW-nummer: NL-8073.94.270.B01
KvK-nummer: Amsterdam 343 66 063

Samenvatting Jaarstukken 2011
BaanStede
Met de bedoeling zo transparant mogelijk te rapporteren, zijn de jaarstukken van Baanstede over
2011 wel uitvoerig geworden. Om de belangrijkste thema's snel te kunnen vinden, is deze
samenvatting gemaakt:
• In het hoofdstuk 'Algemeen' staat veel over de Wet Werken Naar Vermogen (WWNV), de
bezuinigingen op het WSW-budget en de gevolgen daarvan. Het gaat dan om de
formatiereductie van het ambtelijk personeel, en de reorganisaties in de bedrijfsvoering
(pagina's 3 en 4 en pagina 16). Op de programmarekening en de toelichting daar op staan
de financiële effecten ervan, pagina's 48, 50 en 51. Het gaat hier om frictiekosten die als
herstructureringskosten aangemerkt kunnen worden. Alsdan volgt in de toekomst dekking
vanuit het herstructureringsfonds;
• Als voorbode op de invoering van de WWNV heeft het bestuur het besluit genomen geen
WSW-dienstverbanden voor onbepaalde tijd meer aan te gaan. Het gevolg was wel een
minder goed sluitende realisatie op de taakstelling, d.w.z. een minder optimale benutting
van het budget voor 2011 (pagina 8 en 15);
• In 2011 is er een grote WSW-instroom vanaf de wachtlijst gerealiseerd. De WSWtaakstelling
(plaatsingsruimte) t.o.v. 2010 was nl. fors hoger. Op de pagina's 10 en 11
staat meer informatie;
• Een belangrijke oorzaak in de tegenvallende omzet van 2011 lag in de sterke terugval in
re-integratietrajecten voor andere doelgroepen (t.o.v. begroot), zie pagina 9. Op pagina 23
staat een nadere toelichting op de activiteiten van het betreffende bedrijfsonderdeel (de
'Regie-unit'). Op de programmarekening en de toelichting daarop staan de financiële
effecten ervan, pagina's 45 en 46.
• In 2011 nam het bestuur het besluit om het eigen vermogen van Baanstede af te bouwen
en te benutten ter matiging van de gemeentelijke bijdragen over 2011 en 2012. Als gevolg
daarvan moesten ter vervanging van het afnemende eigen vermogen voor de financiering
van de bedrijfsactiviteiten een 2-tal nieuwe leningen bij de BNG worden aangetrokken;
• De bedrijfsonderdelen 'Assemblage&Verpakken' (Beschut werken) en 'Druk, copy en post'
hebben in 2011 een goede omzet (beter dan begroot) gerealiseerd ;
• Baanstede kampt met een groot negatief subsidieresultaat; dat is het verschil tussen het
ontvangen WSW-subsidie en de WSW-loonkosten. Door de bezuinigingen op het subsidie
(voor 2011 bijna 5%) in combinatie met loonstijgingen, wordt het tekort steeds groter
(pagina 46, 47 en 48);
• Het resultaat vóór bestemming over 2011 is iets slechter dan begroot, pagina 34. De
enorme tegenvaller in de omzet is gecompenseerd door voordelen op de ambtelijke
salariskosten, de overige personeelskosten en de externe dienstverlening, zie pagina 44
voor een specificatie.
Het tekort wordt voor 50% gedragen door het eigen vermogen van Baanstede, voor de rest
wordt een aanvullende bijdrage bij de gemeenten gedeclareerd;
• De bijlage bevat een overzicht van omzetten van de deelnemende gemeenten. Het is
belangrijk dat gemeenten naar rato van het aantal WSW-geplaatsten ook passend werk
gunnen.

Jaarstukken 2011
periode 1 januari 2011 t/m 31 december 2011
Werkvoorzieningschap Zaanstreek-Waterland
BaanStede
Denkt mee. Werkt mee.

Inhoud
Jaarverslag 2011
Programmaverantwoording:
Algemeen 1
Sociaal 10
Bedrijfsvoering 22
Paragrafen 26
Jaarrekening 2011
Balans per 31 december 2011 32
Programmarekening 2011 34
Kasstroomoverzicht 2011 35
Waarderingsgrondslagen 36
Toelichting balans 38
Toelichting programmarekening 44
Gemeentelijke bijdragen 2011 54
SiSa-bijlage, verantwoordingsinformatie WSW 55
Controleverklaring
Bijlage, Omzetten deelnemende gemeenten

Jaarverslag 2011
Algemeen
Bestuur
Algemee
De uitvoering van de WSW is in het werkgebied van Baanstede georganiseerd via de
Gemeenschappelijk Regeling Zaanstreek-Waterland, opgericht per 1 januari 1999.
De Gemeenschappelijke Regeling wordt gevormd door 9 gemeenten. Elke gemeente
levert één lid voor het Algemeen Bestuur (AB). De 5 grootste deelnemers (in aantal
geplaatste WSW-FTE's) leveren de leden van het Dagelijks Bestuur (DB).
Bestuurlijk stonden dit jaar vanzelfsprekend de overheidsingrepen op de WSW volop in de
aandacht. Het betrof dan niet alleen de forse budgettaire bezuinigingen, maar ook de
verwachtingen rond de aangekondigde wet 'Werken naar Vermogen' (WNV).
Het DB heeft dit jaar vergaderd op respectievelijk op 2 februari, 9 maart, 12 april
(ingelast), 7 september en 26 oktober.
Het AB heeft vergaderd op 20 april, 6 juli, 28 september en 14 december.
In de vergadering van 6 juli zijn de jaarstukken over 2010 vastgesteld, alsmede de
begroting 2012. Daarnaast werden discussies gevoerd over het weerstandsvermogen van
Baanstede en enkele theoretische notities. De voorstellen in deze notities moeten vooral
in het licht van de financiële problematiek gezien worden.
Vanzelfsprekend worden de genomen besluiten verder toegelicht in de relevante
paragrafen, dan wel de begroting voor 2013.
Voorbereidingen Wet Werken Naar Vermogen
De wet Werken naar Vermogen heeft niet alleen betrekking op de uitvoering van de
WSW, maar raakt een bredere doelgroep die in het zorgkader van de gemeenten vallen of
zullen komen. Om die reden is ook de voorbereiding breder opgepakt.
In het najaar van 2011 is daartoe een projectgroep opgericht; de projectgroep heeft in
samenwerking met Ernst&Young een rapport uitgebracht met een aantal mogelijke
toekomstscenario's. De groep bestond uit beleidsambtenaren van de deelnemende
gemeenten en Baanstede. De externe ondersteuning werd tot 1 januari 2012 verzorgd
door Ernst&Young, daarna door een ingehuurde projectleider.
Op 30 november 2011 is een conferentie gehouden met als deelnemers de wethouders
van de 9 gemeenten ondersteund door hun beleidsambtenaren en enkele ambtenaren
van Baanstede. In deze conferentie is het rapport van Ernst&Young de leidraad geweest
en werden de vijf denkrichtingen besproken, incl. een globaal financieel perspectief. Bij
het schrijven van deze tekst was er nog geen definitieve keuze gemaakt.
pagina 1

Het bestuur bestond in 2011 uit:
Gemeente
DB/AB
Beemster dhr. J.R.P.L. Dings
AB
Edam-Volendam dhr. T.G.C. Luyckx
DB+AB
Landsmeer dhr. MJ. Prins
AB
Oostzaan dhr. E.J. Taams
AB
Purmerend dhr. B. Daan (voorzitter)
DB+AB
Waterland dhr. B.G. Schalkwijk
DB+AB
Wormerland mevr. 3.M.E. de Groot
DB+AB
Zaanstad mevr. B. Visser (vicevoorzitter)
DB+AB
Zeevang mevr. E.M. de Koekkoek (tot 6 juli)
AB
Zeevang dhr. M.W.F. Habold (vanaf 6 juli) AB
Baanstede organisatie
Algemeen
Algemeen
Het jaar 2011 werd voor Baanstede vooral gekenmerkt uitwerkingen van de
overheidsbezuinigingen. De voor 2010 niet-geïndexeerde en voor 2011 zelfs verlaagde
WSW-subsidie in combinatie met stijgende loonkosten, trekt een zware wissel op de
financiële huishouding van Baanstede. In het najaar van 2010 was dit al bekend en ook
dat dit niet zonder consequenties kon blijven. Later werden daar verwachtingen over de
wet 'Werken naar vermogen' aan toegevoegd.
Hierop vooruitlopend waren daarom al scenario's in het bestuur behandeld. Vooralsnog
was gekozen voor een 'tussenscenario' waarin 2 andere uitersten ('sterfhuis' en 'volle
kracht vooruit') op de wat langere termijn toch optioneel bleven. Recentere
ontwikkelingen maken het noodzakelijk deze scenario's te herijken en daarna verder uit
te werken. Het is ook duidelijk dat de scenario's een volledig commitment van de 9
gemeenten vereisen, hetzij in de vorm van het dragen van exploitatietekorten, dan wel in
de vorm van het gunnen van zoveel mogelijk werk, zowel traditioneel als in de vorm van
n iet-S W-trajecten.
De groei in de jaren 2009 en 2010, waarmee enkele gemeenten Baanstede betrokken in
hun arbeidsmarktbeleid voor participatie, activering, socialisering en arbeidsmarktreintegratie
van andere doelgroepen, is volledig omgeslagen. Het aantal personen uit niet-
SW-doelgroepen is in 2011 fors gedaald. Vanzelfsprekend bleef ook de hieraan
gekoppelde omzet sterk achter. De begrote omzet uit diensten en leveringen kwam
eveneens onder druk te staan omdat ook het aantal intern geplaatste niet-SW-cliënten
daalde.
Daarnaast speelde in 2011 de ontwikkeling rond de gewenste eenduidige regeling voor de
onderkant van de arbeidsmarkt, de wet Werken naar Vermogen (WWNV). In 2011
verscheen o.m. de Hoofdlijnennotitie, met daarin de eerste indicaties over de kansen en
bedreigingen voor gemeenten. De verwachte ingangsdatum is 1 januari 2013. In 2011 is
een proces gestart waarin de gemeenten een studie hebben gemaakt van de
consequenties en de mogelijkheden van deze wetgeving, waarover elders meer.
pagina 2

Algemeen
Naast bovenstaande aandachtspunten kenmerkt 2011 zich nog door:
• De terugtreding wegens vroegpensioen van dhr. H. Bokhorst als
Algemeen directeur en de aanstelling van diens opvolger, dhr. F.
Verheul;
• De opdracht aan de nieuwe directeur met als kernpunten de
begroting te realiseren en het gekozen scenario uit te voeren,
voorbereidingen te treffen voor de invoering van de WWNV en
voorstellen te doen om de tekorten terug te dringen;
• Het vertrek van de manager van de Regie-unit en de aanstelling van
haar interim vervangster;
• De gereedkoming van de verbouwing van de voormalige drukkerij tot
kantoor- en instructieruimten en de eraan gekoppelde
terugverhuizing van medewerkers van directie en stafdiensten van
de Voltastraat naar de Einsteinstraat;
• De realisatie van een ambtelijke formatiereductie van 11,5 FTE (ca.
13% van de totale ambtelijke formatie) per 1 januari 2012;
• Diverse activiteiten gericht op externe communicatie, zoals de
aanpassing van huisstijl en het logo, en de voorbereidingen op de
grote Baanstede-netwerkdag in 2012;
• Omvorming 'Startbaan' in 'DnA' ('Direct Naar Arbeid') en de opening
van de DnA-afdeling in Wormerveer;
• De opening van het 'fietsenpakhuis' in Zaandam;
• De herhuisvesting van Groen Purmerend en de schildersgroep.
Baanstede gaat er vanuit dat deze jaarstukken, naast de begroting en andere
rapportages, bijdraagt aan de transparantie van de activiteiten en resultaten van het
werkvoorzieningsschap.
Bezuinigingen en de effecten ervan op de organisatie
De overheid heeft over de belangrijkste aspecten van de WWNV gecommuniceerd via een
zgn. 'Hoofdlijnennotitie'. Een belangrijk onderwerp hierin is de bescherming van
bestaande (CAO-)rechten van personen die op 15 mei 2011 een SW-dienstverband of
indicatie hadden. Bij de invoering van de WWNV per 2013 zal dit een grote invloed op de
bedrijfsvoering hebben. De loonkosten zullen immers doorstijgen bij sterk verlaagde
subsidies. Om het aantal WSW-dienstverbanden voor onbepaalde tijd te beperken, is in
september door het bestuur besloten personen met een tijdelijk SW-dienstverband na
een maximale duur terug te plaatsen op de WSW-wachtlijst.
Naast de volumebeperking is ook de verlaging van het WSW-subsidiebedrag per SE een
bron van grote financiële zorgen. Er zijn helaas slechts maatregelen denkbaar die
hiervoor tot beperkte hoogte compensatie kunnen bieden.
De belangrijkste hier relevante component was de reductie van de ambtelijke formatie
met 11,5 FTE, welke in de loop van 2011 gerealiseerd is. Volgens de begroting zouden
een aantal personen eerder gebruik maken van de regeling voor vervroegd uittreden
(FPU), tijdelijke dienstverbanden met personen beëindigd worden en boventalligen
ontslagen. De in 2011 bereikte resultaten vertonen een afwijkend beeld.
Aan 4 personen werd een 'FPU-regeling' aangeboden; er is helaas door niemand gebruik
van gemaakt. Om de geplande reductie toch te realiseren, zijn andere formatieplaatsen
vervallen. Het gaat hier m.n. om opheffing van de Facilitaire Dienst en enkele individuele
plaatsen op andere stafafdelingen. Dit heeft een anders dan gewenste resterende
bezetting tot gevolg gehad alsmede hogere frictiekosten.
pagina 3

Algemeen
De daarvoor in aanmerking komende tijdelijke ambtelijke dienstverbanden zijn in 2011
beëindigd. Iets meer en sneller dan verwacht vonden de betrokkenen een andere
werkgever, waardoor het risico op een WW-claim van het UWV geringer werd. Mede door
de ongunstige berichtgevingen heeft een enkele andere ambtenaar het besluit genomen
Baanstede te verlaten.
Om maximale flexibiliteit in de ambtelijke bezetting te behouden, worden vacatures
hoofdzakelijk via externe dienstverlening vervuld. Op korte termijn is dit door de hogere
tarieven financieel minder aantrekkelijk, maar voor de langere termijn onder de huidige
omstandigheden toch de betere oplossing. Er bestaat dan immers geen risico op een WWclaim
van het UWV.
In het najaar werd voor de boventalligen een Sociaal plan opgesteld, afgeleid van dat van
de gemeente Zaanstad. Na raadpleging van de OR en de vakbonden is dit plan in werking
getreden. Bij het schrijven van deze tekst zijn de boventalligen op non-actief gesteld.
Voor één persoon is alsnog een regeling getroffen, voor de anderen wordt via
outplacement naar een oplossing gezocht.
Het gevolg van deze ontwikkelingen was dat per ultimo 2011 kwantitatief wel de
gewenste reductie is bereikt. Het moge duidelijk zijn dat de samenstelling van de
resterende ambtelijke bezetting kwalitatief niet aansluit op de planning en de behoefte.
Financiering en verantwoording
Baanstede beheert het WSW-budget en taakstelling van de 9 deelnemende gemeenten:
zij dragen de subsidie volledig over aan Baanstede en Baanstede draagt een relevant deel
over aan SW-bedrijven die WSW-dienstverbanden realiseerden voor inwoners van die
gemeenten. Baanstede legt echter geen verantwoording af voor WSW-dienstverbanden
die door andere SW-bedrijven worden gerealiseerd. De WSW-afrekeningen over 2010 en
de subsidiestromen (via bevoorschotting vanuit de gemeenten) zijn tijdig en correct
verlopen.
Door centraal beheer van taakstellingen kan er beter invulling gegeven worden aan de
sociale doelstelling en wordt de vereiste kennis gecentraliseerd. Dit is gewenst omdat de
bewaking van de taakstelling per gemeente gecompliceerd is: zo is bijv. de overdracht
meestal met een vertraging van max. 2 jaar gebonden aan de oorspronkelijke
woongemeente van de geplaatste SW-geïndiceerden. Verzoeken tot subsidieoverdracht
moeten dus aan de (voormalige) woongemeenten gericht worden; voor Baanstede zijn
dat inmiddels meer dan 10 'buitengemeenten'. Vooral verhuizingen van SW-geïndiceerden
van andere gemeenten leiden soms tot discussie. Iets dergelijks geldt ook voor mutaties
in SW-dienstverbanden bij andere SW-bedrijven. Ook ontstaan er interpretatieverschillen
over de begrippen 'warme overdracht', 'woongemeente' en 'subsidiegemeente' in
combinatie met mutaties daarin op de peildatum. Steeds meer SW-bedrijven nemen in
deze harde standpunten in.
In 2011 werd voor het eerst door 'Openbare lichamen', rechtspersonen die zijn ingesteld
op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (zoals Baanstede), de uitvoering
van de WSW via SiSa rechtstreeks verantwoord. Voor de indicatoren hoefde de gemeente
dus zelf niets te rapporteren.
Na het afronden van de dossiercontroles en het opstellen van de WSWverantwoordingsinformatie
over 2011, is het overzicht met de prestatie-indicatoren
opgesteld. Deze is als bijlage bij de jaarrekening opgenomen.
pagina 4

Het programma
Algemeen
Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dienen verantwoordingsstukken
inzicht te geven in de kosten en opbrengsten per programma. In de stukken geeft men
daartoe aan wat de organisatie heeft bereikt, welke activiteiten daarvoor nodig zijn
geweest en welke financiële stromen dit opleverde.
Baanstede voert activiteiten t.b.v. doelgroepen met een afstand tot de arbeidsmarkt uit.
Het gaat in hoofdlijnen om:
• De uitvoering van de WSW via het Werkvoorzieningsschap
Zaanstreek-Waterland ('Baanstede'), een openbaar lichaam o.b.v.
een Gemeenschappelijke Regeling);
• Arbeidsparticipatie en re-integratie van niet-SW doelgroepen met
een afstand tot de arbeidsmarkt. Het eventuele werkgeverschap van
deze groepen is belegd bij de stichting 'Regiobaan'.
Deze jaarstukken omvatten o.m. de 'programmarekening' van de activiteiten die
uitgevoerd worden door Baanstede. De activiteiten van de stichting Regiobaan worden
wel in samenhang met en onder regie van Baanstede geoptimaliseerd, maar er worden
separaat jaarstukken voor opgesteld. Consolidatie is niet toegestaan.
De Sociale Werkvoorziening via de Gemeenschappelijke Regeling
De uitvoering van de SW behelst aangepaste werkgelegenheid te scheppen voor mensen
die, hoewel zij tot werken in staat zijn, als gevolg van lichamelijke, psychische of
verstandelijke beperkingen, er niet in slagen werk te vinden op de reguliere
arbeidsmarkt. De wet bepaalt tevens dat de aangepaste werkgelegenheid gericht dient te
zijn op het behouden dan wel het bevorderen van de arbeidsbekwaamheid van de
werknemer mede met het oog op het kunnen gaan verrichten van arbeid onder normale
omstandigheden.
Personen die hiervoor in aanmerking willen komen, moeten woonachtig zijn in Nederland,
jonger zijn dan 65 jaar en als werkzoekende ingeschreven staan. Betrokkene moet in
staat zijn een minimumprestatie te leveren van 15% van een normale arbeidsprestatie,
minimaal één uur aaneengesloten kunnen werken en de begeleidingstijd moet gelimiteerd
zijn tot ca. 15% van de te werken arbeidstijd.
pagina 5

Algemeen
Typering Baanstede
Jaarlijks laat Cedris, de brancheorganisatie, een bedrijfsvergelijkend onderzoek onder
haar leden uitvoeren. De resultaten van het onderzoek over 2010 kwamen in 2011
beschikbaar. Een analyse hiervan leverde de volgende aandachtspunten op:
• Omgeving Onze regio kent 3,0 WSW-gesubsidieerden per 1000 inwoners
(2009: 3,2). Landelijk is dat 4,5 per 1000 inwoners (2009: 5). Het
aantal WSW-gesubsidieerden per 1000 inwoners is in onze regio dus
laag en de oorzaak van een relatief laag aandeel in de landelijke
WSW-taakstelling;
• Medewerkers Van de SW-medewerkers bij Baanstede behoort nog een hoog
percentage tot.de 'oude doelgroep' (geïndiceerd vóór 1998), hoger
dan het landelijke beeld. De WSW-medewerkers bij Baanstede zijn
ook gemiddeld iets ouder dan landelijk.
Baanstede heeft dus meer SW-ers met oude rechten die niet
geherindiceerd worden, niet tot de categorie 'Ernstig' kunnen
behoren (hetgeen tot relatief minder subsidie leidt), maar vaker wel
een sleutelfunctie bezetten en dus een hoger loon hebben.
Baanstede heeft weinig professionals (ambtelijk personeel): dat werd
in 2010 nog steeds met veel SW-sleutelmedewerkers
gecompenseerd. De professionals zijn daardoor echter weer wel
relatief'duur': de SW-sleutelmedewerkers bezetten vooral de
sleutelfuncties in de lagere loonschalen. De ongesubsidieerde
professionals komen daardoor hoofdzakelijk in de hogere loonschalen
voor;
• Werkladder
• Werk en
gemeenten
• Loonkosten
De verdeling op de WSW-werkladder geeft voor Baanstede een
gunstig beeld: het percentage extern geplaatsten is hoog;
Baanstede krijgt relatief veel traditioneel werk van de gemeenten,
maar er wordt weinig of geen Deta/BW bij diezelfde gemeenten
gerealiseerd;
De gemiddelde WSW-loonkosten zijn bij Baanstede hoog. Over de
hele groep met een intern WSW-dienstverband betekent dit
momenteel jaarlijks een groot financieel nadeel in de vorm van een
negatief subsidieresultaat.
Matrix targets
In 2011 is via het ambtelijk vooroverleg gesproken over de matrix van targets in het
kader van de gemeentelijke regievoering op de WSW. De eerder gebruikte matrix
omvatte o.m. doelstellingen omtrent de realisatie van de WSW-taakstelling, het
ziekteverzuim, en de aantallen te realiseren leer/werkplekdagen voor personen uit niet-
SW doelgroepen. Er werd per kwartaal separaat op gerapporteerd. Het bestuur heeft
besloten om een enigszins gewijzigde set van kengetallen op te nemen in de
standaardrapportages van Baanstede. Dat is gerealiseerd.
pagina 6

Algemeen
WSW-taakstelling
De uitvoering van de WSW wordt grotendeels aangestuurd door het ministerie van SZW
via de 'taakstelling'. Het ministerie stelt jaarlijks budget beschikbaar ter financiering van
de uitvoering van de WSW. Dit budget wordt per gemeente uitgedrukt in een aantal SE's
(Standaard Eenheden) en met een bedrag per SE vertaald in een maximum jaarsubsidie.
In veel gevallen is de uitvoering van de WSW door gemeenten via een
samenwerkingsverband overgedragen aan een andere rechtspersoon, zo ook aan
Baanstede. Baanstede realiseert ook SW-werkplekken voor inwoners van andere, niet
deelnemende gemeenten Op dezelfde manier realiseren andere SW-bedrijven ook SWwerkplekken
voor inwoners van de 9 gemeenten die deelnemen in Baanstede.
Het gemiddeld aantal te realiseren SE's voor 2011 is eind 2010 bekendgemaakt. Het gaat
voor de deelnemende gemeenten om deze aantallen:
Taakstelling
oorspronkelijk na uitruil
Beemster 16,22 18,22
Edam-Volendam 92,23 90,23
Landsmeer 8,75 8,75
Oostzaan 15,31 12,81
Purmerend 313,32 311,32
Waterland 23,33 26,83
Wormerland 26,25 21,75
Zaanstad 470,98 474,98
Zeevang 10,39 11,89
Totaal 976,78 976,78
Hierop moet het aantal te realiseren plaatsingen van inwoners uit de deelnemende
gemeenten door andere SW-bedrijven (destijds begroot op 75,00 SE, werkelijk 63,35 SE)
en de plaatsingen bij Baanstede van inwoners van andere gemeenten (begroot op 20,00
SE, werkelijk 15,41 SE) gecorrigeerd worden.
De per saldo te realiseren bezetting bij Baanstede is nacalculatorisch te berekenen op
928,84 SE. Hiervan was subsidiabel 925,98 SE. Dit was begroot op 921,78 SE, een
onbegroot voordelig subsidieverschil van 4,20 SE (een bedrag van€ 108.195).
Vanzelfsprekend staan hier ook extra loonkosten tegenover.
De aantallen SW-werkplekken die andere SW-bedrijven voor inwoners van 'onze'
deelnemende gemeenten realiseren, zijn een bron van onzekerheid, alsmede de tijdigheid
van de informatievoorziening. Dit verstoort daarmee de mogelijkheid om nauwkeurig op
de taakstelling te sturen, terwijl realisatie op taakstelling per gemeente juist een
belangrijke doelstelling is.
In augustus heeft Baanstede o.b.v. de realisaties van het eerste halfjaar en prognoses
van de bezetting per gemeente, via intergemeentelijke overdracht van taakstelling,
aangestuurd op optimale invulling van de taakstelling van de deelnemende gemeenten.
De gemeenten hebben Baanstede gemachtigd dit zelfstandig uit te voeren.
De taakstelling voor 2011 was fors hoger dan die over 2010. De eindstand van 2010 was
dan ook ver onder het voor 2011 te realiseren niveau. In de eerste 9 maanden van dit
jaar zijn daarom maandelijks enkele tientallen nieuwe SW-dienstverbanden gerealiseerd,
met als doel op het gewenste niveau als jaargemiddelde te komen.
pagina 7

In deze tabel zijn verwerkt de dienstverbanden in het kader van Begeleid Werken, de
dienstverbanden die andere SW-bedrijven realiseren voor inwoners van deelnemende
gemeenten en de dienstverbanden die Baanstede realiseert voor niet-deelnemende
gemeenten.
In genoemde realisatie zijn niet opgenomen de personen die niet subsidiabel zijn, i.v.m.
formele vereisten, zoals bijv. detentie of een ongeldige indicatie.
Het natuurlijk verloop was dit jaar hoger dan geprognosticeerd. Dit had tot gevolg dat er
gedurende meer maanden een hoge instroom nodig was. Medio 2011 was het de
verwachting over 2011 uit te komen op een kleine overreaiisatie op de collectieve
taakstelling met evenwel per gemeente afwijkingen naar zowel onder- als overreaiisatie.
Om toch tot een nauwkeuriger realisatie per gemeente te komen, is dit onderling
gecompenseerd door intergemeentelijke uitruil van taakstelling. Hierdoor dragen
gemeenten die anders zouden onderrealiseren taakstelling over aan gemeenten in een
situatie van overreaiisatie. Dit is een projectie voor 2011:
Verloop WSW 2011
Realisatie per maand
965 4 Financieringsruimte
955 -H A/oortschriidend gemiddelde
945 i
935
925 i
915
as
905
895
885
1
OS
ft
Sociaal
De stand van zaken m.b.t. de prognose op de realisatie van de WSW-taakstelling luidde
destijds:
Gemeente verwachting vóór uitruil SE SE uitruil na uitruil
Beemster overreaiisatie 1,41- 1,00 0,41-
Edam-Volendam onderrealisatie 1,04 1,50- 0,46-
Landsmeer overreaiisatie 0,28- 0,28-
Oostzaan onderrealisatie 2,33 2,50- 0,17-
Purmerend onderrealisatie 1,58 2,00- 0,42-
Waterland overreaiisatie 3,68- 3,50 0,18-
Wormerland onderrealisatie 5,50 6,00- 0,50-
Zaanstad overreaiisatie 6,21- 6,00 0,21-
Zeevang overreaiisatie 1,64- 1,50 0,14-
Per saldo 2,76- - 2,76-
Door de uitruil zouden alle gemeenten in een situatie van een beperkte overreaiisatie
komen. Terugbetalen (bij onderrealisatie) is voor de individuele gemeente weliswaar
budgetneutraal maar sociaal ongewenst. Binnen optimale solidariteit in het Openbaar
Lichaam levert uitruil indirect en/of op termijn voor die gemeenten ook financieel voordeel
op omdat de totale subsidiederving geringer zal zijn. Bij overreaiisatie moet immers een
andere vorm van financiering gevonden worden.
pagina 14
5^
r
i

O.b.v. de toen bekende gegevens en prognoses is de uitruil uitgevoerd. Een negatief getal
is taakstelling afstaan, een positief getal is taakstelling ontvangen. Uitruil leidt ook tot een
verlegging van de geldstromen.
In september nam het bestuur het besluit geen SW-dienstverbanden voor onbepaalde tijd
meer te laten ontstaan. Een aantal SW-geïndiceerden met een intern en tijdelijk
dienstverband moesten derhalve op de wachtlijst teruggeplaatst worden. De WSWrealisatie
onderging hierdoor onvoorziene en niet meer corrigeerbare effecten. Als gevolg
hiervan ontstonden bij enkele gemeenten toch onderrealisaties.
De uiteindelijke gerealiseerde standen per gemeente zijn:
Gemeente SE
Beemster 0,38 overrealisatie
Edam-Volendam 0,51 overrealisatie
Landsmeer 0,58 overrealisatie
Oostzaan 0,22 overrealisatie
Purmerend 0,86- onderrealisatie
Waterland 0,61 overrealisatie
Wormerland 0,15- onderrealisatie
Zaanstad 1,85- onderrealisatie
Zeevang 0,01- onderrealisatie
0,57-
Uitstroom
In de WSW-verantwoordingsinfo over 2011 staat onder indicator B de uitstroom
opgenomen. Onder uitstroom wordt verstaan het einde van het WSW-dienstverband bij
Baanstede. Mutaties van en naar Begeleid Werken zitten hier dus niet in, want beide
vormen dienstverbanden vallen onder de WSW. De meestvoorkomende oorzaken van
uitstroom zijn (vroeg)pensioen en 2 jaar ziekte, intrekking van de indicatie of ondergrens.
Dit jaar stroomden er veel personen direct vanaf de wachtlijst de SW in, dus zonder
'filterwerking' van de pré-SW-regeling. In veel gevallen blijkt dan dat het dienstverband
toch te hoog gegrepen is. In 2011 stroomden er dus ook relatief veel personen uit, tijdens
de proeftijd, bij einde contract of 'op eigen verzoek'.
Verslag van de Gemeenschappelijke Ondernemingsraad (GeOR)
Het jaar 2011 werd voor de GeOR een druk jaar; met de wet Werken naar Vermogen in
het vizier en de wisseling in de directiekamer stond er veel te gebeuren. De wijzigingen
waren samengepakt in één plan: het 'Revitaliseringsplan'. Met een speciaal daartoe in het
leven geroepen commissie Revitalisering werd het plan aan de onderhandelingstafel met
de bestuurder doorgespit. Nog vóór de zomer liet de GeOR zijn nieuwe bestuurder weten
zich in grote lijnen in zijn plan te kunnen vinden. De verschillende onderdelen dienden wel
van advies dan wel instemmingsaanvragen te worden voorzien.
Dit verliep niet altijd zonder intensieve discussies in de GeOR, hetgeen indirect leidde tot
belangrijke aderlatingen uit de GeOR-gelederen. Zo werd de basis waarop de raad zijn
werk moest doen te smal. Besloten werd daarom in het najaar tussentijdse verkiezingen
uit te schrijven. Bij het maken van dit verslag heeft deze actie nog niet tot het gewenste
resultaat geleid en zullen andere maatregelen moeten worden overwogen om het overleg
met de directie gaande te houden.
pagina 15
Sociaal

De ondernemingsraad werd in 2011 vijf keer om instemming gevraagd en elf keer om
advies waaronder een adviesaanvraag voor een Sociaal plan voor het ongesubsidieerd
personeel, hetgeen nog niet eerder in de geschiedenis van Baanstede is voorgekomen.
In het najaar van 2011, m.b.t. het bestuursbesluit over de SW-contracten voor bepaalde
tijd, ontstonden moeizame en soms pijnlijke discussies in de GeOR.
Ongesubsidieerde medewerkers
Ambtelijke formatiereductie
Sociaal
In 2011 is het oorspronkelijke plan voor de reductie in de ambtelijke formatie uitgevoerd
met als doel een reductie per 1 januari 2012 van 11,5 FTE (ca. 13% van de totale
ambtelijke formatie). Het deel betreffende het beëindigen van tijdelijke dienstverbanden
werd sneller dan gepland gerealiseerd. Ook namen een aantal ambtenaren op eigen
initiatief ontslag.
De realisatie hiervan heeft geleid tot ca. € 300.000 aan externe frictiekosten die in 2011 in
de diverse kostensoorten zijn opgenomen. Het betreft gemaakte kosten voor juridisch
advies, outplacement, eenmalige uitkeringen en toevoegingen aan de voorziening voor
personeelskosten, m.n. ter dekking van de WW-claim van het UWV.
De plannen om ambtenaren te laten uistromen die nog gebruik konden maken van de FPUregeling,
zijn helaas niet gerealiseerd. Het betrof 4 FTE. Om toch op de gewenste reductie
uit te komen, werden nieuwe plannen ontwikkeld. Deze omhelsde o.m. de opheffing van
de Facilitaire Dienst en het bedrijfsmaatschappelijk werk.
De betrokken medewerkers hebben echter ambtelijke aanstellingen voor onbepaalde tijd.
Er moest derhalve eerst een sociaal plan komen. Dit heeft helaas wel toekomstige hogere
frictiekosten tot gevolg. De medewerkers zijn inmiddels boventallig verklaard. In die
periode konden er geen aanstellingen op ambtelijke vacatures plaatsvinden. Dit
veroorzaakte een niet optimale mix van de ambtelijke bezetting, hetgeen ten dele werd
gecompenseerd door inhuur van externe krachten.
In 2011 traden 2 niet-gesubsidieerde medewerkers in dienst (2 FTE). In dezelfde periode
eindigde het dienstverband van 17 ambtenaren (15 FTE).
Uit de nieuwe SW-instroom ontstaan echter helaas geen nieuwe sleutelmedewerkers
meer. Naarmate bestaande SW-sleutelmedewerkers door pensionering zullen uitstromen,
moeten zij eigenlijk juist vervangen door ongesubsidieerd personeel.
Wijzigingen in de omvang van het dienstverband leverde per saldo een afname op van 0,1
FTE. Per 31 december 2010 was het aantal niet-gesubsidieerde FTE's bij Baanstede in
totaal 82,06. Per 31 december 2011 was dit 68,95 FTE's. Er was een jaargemiddelde
begroot van 89 FTE, gerealiseerd is 75,8 FTE.
pagina 16

Samenstelling dienstverbanden per 31 december 2011
Soort dienstverband personen in FTE
Ambtelijk 75 68,95
Begeleid Werken 86 74,23
Regiobaan 20 17,72
WSW 982 840,68
1.163 1.001,58
Sociaal
Daarnaast zijn er nog een beperkt aantal personen zonder dienstverband als cliënt bij
Baanstede in traject.
De samenstelling (naar primaire afdeling) van de medewerkers met een SW of BWdienstverband
per ultimo 2011 luidt in FTE als volgt:
Bedrijfsonderdeel Assembl. Druk&
& Copy en Detach.
Gemeente Verpakk. Post en BW Groen Overig Totaal
Beemster 3,22 1,00 6,00 8,61 0,89 19,72
Edam-Volendam 27,83 7,33 13,80 30,23 7,39 86,58
Landsmeer 3,50 2,39 2,00 1,30 9,19
Oostzaan 3,47 3,00 2,80 9,27
Purmerend 102,64 23,89 62,31 67,83 28,30 284,97
Waterland 8,58 6,22 11,33 1,89 28,02
Wormerland 1,83 1,83 8,44 7,67 1,89 21,66
Zaanstad 128,73 28,36 91,65 145,99 32,98 427,71
Zeevang 3,89 2,39 4,80 1,00 12,08
Niet-deeln. gem. 1,67 1,00 7,19 3,00 2,86 15,72
Totaal 285,36 63,41 203,39 284,26 78,50 914,92
Medewerkers die 'vanuit de lijn' werken op locatie (groepsgewijs gedetacheerd met eigen
leiding) of zijn gedetacheerd (meestal tijdelijk of op orderbasis), staan hier t.b.v. de
volledigheid opgenomen onder het bedrijfsonderdeel van oorsprong. Ditzelfde geldt voor
de groep SW-sleutelmedewerkers. De kolom 'Detach, en BW' betreft personen die
structureel en individueel elders werkzaam zijn.
Handicapcategorie Dienstbetrekkingen Wachtlijst
FTE % personen %
Ernstig 70,02 7,7% 34 24,5%
Licht/matig 361,58 39,5% 105 75,5%
Oude doelgroep (matig) 483,32 52,8% 0,0%
Totaal 914,92 100,0% 139 100,0%
Uit deze gegevens blijkt dat ruim 52% van de actieve dienstverbanden een
oorspronkelijke indicatiedatum heeft uit 1997 of eerder. Dit betekent dat deze
medewerkers tot de zgn. 'oude doelgroep' behoren. Deze groep kent de handicapcategorie
'Ernstig' niet en behoeft niet te worden geherindiceerd. Het salaris is relatief hoog. Het
percentage is gedaald omdat er in 2011 veel nieuwe instroom was.
pagina 17

Uit de UWV kwartaalrapportages blijkt dat de mate waarin het UWV in onze regio
personen indiceert in de categorie 'Ernstig' lager is dan het landelijk gemiddelde. Omdat
deze groep voor de berekening van de realisatie op de WSW-taakstelling meetelt met de
factor 1,25 moet Baanstede meer WSW-dienstbetrekkeningen aangaan (en dus meer
loonkosten maken) om de taakstelling optimaal te benutten.
De gemiddelde leeftijd op 31 december 2011 is 46 jaar (nagenoeg gelijk aan 2010).
Naarmate de leeftijd oploopt, neemt de productiviteit af en vanaf de leeftijd van 58 jaar
ontstaan additionele verlofrechten conform de WSW-CAO. De gemiddelde duur van het
dienstverband op 31 december 2011 is 14 jaar. Dit kengetal is t.o.v. 2010 gedaald door
de grote instroom.
Sociaal
Re-integratieladder
Baanstede streeft ernaar zoveel mogelijk SW-medewerkers gesubsidieerd te plaatsen bij
reguliere werkgevers. Daar dit voor vele van de meeste SW-medewerkers niet of nog niet
mogelijk is, zijn de werkplannen erop gericht de werknemersvaardigheden en
zelfredzaamheid zodanig te ontwikkelen dat voor zoveel mogelijk SW-medewerkers
externe plaatsing haalbaar wordt. Uiteraard vraagt dit medewerking en inzet van reguliere
werkgevers.
De stand van zaken op 31 december 2011 naar plaats op de werkladder voor de groep
WSW-medewerkers is:
3x Vs trede omschrijving FTE
Extern individueel 1 Ongesubsidieerd
32,3% 2 Begeleid Werken 74,23
3a Individueel gedetacheerd (extern) 129,15
3b Individueel gedetacheerd (intern) 92,49
Extern in groep 4 Groepsdetacheringen 137,01
37,3% 5 Werken op locatie 204,27
Beschut intern 6 Beschut intern 277,77
30,4% 7 Test&training
914,92
10,1%
pagina 18
• Begeleid Werken
Werkladder
Blndividueel gedetacheerd (extern)
• Individueel gedetacheerd (intern)
• Groepsdetacheringen
• Werken op locatie
• Beschut intern

Loonkosten SW-medewerkers
Sociaal
De loonkosten per WSW-FTE liggen bij Baanstede ruim boven het landelijke gemiddelde.
De SW-loonkosten vormen een groot deel van de lasten op de programmarekening maar
zijn op korte termijn en intern slechts moeizaam te beïnvloeden. Baanstede kent een
relatief groot aantal SW-sleutelmedewerkers. Enerzijds hebben die een tamelijk hoog
salaris, anderzijds vervangen zij ongesubsidieerd personeel.
De WSW-CAO laat het toe het minimumloon gedurende maximaal 5 jaar aan te houden,
zolang men nog in het instroomtraject zit. Daarna wordt dit op functieloonniveau gebracht.
In 2010 werd het WSW-subsidiebedrag per SE al niet meer geïndexeerd voor de
ontwikkeling van de loonkosten, voor 2011 is het bedrag met bijna 5% verlaagd. Het
verschil tussen de SW-loonkosten en het ertegenover staand subsidie ( = het
subsidieresultaat) is daardoor in 2011 sterk verslechterd. Rekening houdend met de CAOafspraken
zijn ook de vooruitzichten vanzelfsprekend financieel zeer ongunstig. De WSWloonkosten
zullen immers stijgen, met deze belangrijke oorzaken:
• Afspraken voor generieke loonsverhogingen (WSW-CAO);
• Verhogingen van het Wettelijk MinimumLoon (WML);
• Plaatsing van personen op WML-niveau naar functieloonschalen
omdat die personen die niet meer in ontwikkeltraject zijn (en na
max. 5 jaar);
• Salarisgroei van personen door promotie naar hogere schalen of
tredes binnen de WSW-loonschalen.
Daarnaast wijzigen de loonkosten door ontwikkeling in de sociale lasten of maatregelen in
de sfeer van afdrachtverminderingen.
De WSW-CAO eindigde op 1 februari 2011. De onderhandelingen over een nieuwe CAO
verlopen moeizaam en hebben nog niet tot resultaat geleid.
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Verdeling WSW-medewerkers over loonschalen
•Baanstede
• Landelijk
In het huidige loongebouw van Baanstede zijn de schalen 0 t/m Dl bedoeld voor
functieionen van WSW-personeel. Bijna 78% van al het WSW-personeel (dus incl.
sleutelmedewerkers) is ingedeeld in de schalen 0 t/m Dl, landelijk is dat ruim 84%.
Baanstede streeft naar een loongebouw waarin cliënten ten hoogste volgens schaal B2
beloond kunnen worden. Hogere schalen zijn dan alleen bedoeld voor SWsleutelmedewerkers.
Momenteel is bijna 40% ingedeeld in de schalen 0 t/m B2, landelijk
is dat 44%.
pagina 19

Ziekteverlof
De Arbodienstverlening wordt geleverd door 'Minks Arbo&Zorg'.
Het ziekteverlof over 2011 vertoonde het volgende beeld:
15%
14%
13%
12%
11%
10%
13,9%
Verzuimpercentages SW 2011
12,8%
•per maand
•gemiddeld
10,1%
12 maands gemiddelde vanaf januari 2010
10,7%
11,1%
_1,.6%
li;.4%
In 2011 is verder gewerkt aan de implementatie van het verzuimprotocol van Baanstede.
Het verzuimprotocol is uitgereikt aan alle leidinggevenden binnen Baanstede. Zij hebben
in hun werkoverleggen de medewerkers hierover ingelicht. Tegelijkertijd is gestart met de
ontwikkeling van een ziekteverlofkaartje: een kaartje op creditcard formaat met de
belangrijkste punten uit het verzuimprotocol: rechten, maar ook de plichten van een
medewerker met ziekteverlof.
Voor (nieuwe) medewerkers komt een brief waarin de belangrijkste punten uit het
verzuimprotocol genoemd worden. Met de brief krijgen nieuwe medewerkers het
ziekteverlofkaartje uitgereikt. Hiermee wil Baanstede bij medewerkers het besef laten
groeien dat bij een ziekteverlofaanvraag van hen een actieve rol wordt verwacht om het
ziekteverlof zo kort mogelijk te laten duren.
Dit jaar is aan de coördinator Poortwachter een administratieve kracht toegevoegd. Zij
onder andere de controle op de uitvoering van de Wet verbetering Poortwachter (WvP)
door leidinggevenden, trajectmanagers en HRM-adviseurs verbeterd. Hierbij wordt
gekeken of de stappen die voorgeschreven zijn in de WvP goed worden uitgevoerd.
Baanstede verkeert momenteel in onrustig vaarwater. Deze onrust is in alle geledingen
van het bedrijf merkbaar: de medewerkers lezen de berichten in de krant over (de
gevolgen van) de bezuinigingen bij Baanstede en horen op het nieuws de mogelijke
veranderingen in de relevante wetgeving. Voor hen is de drempel daardoor lager om
ziekteverlof op te nemen.
Andere aandachtspunten zijn het verder implementeren van het gezondheidsbeleid,
waarbij o.a. een gezonde leefstijl en voeding, schuldproblematiek, alcoholbeleid en
verzuimbeheersing belangrijke speerpunten zijn.
pagina 20
Sociaal

De SW-Adviesraad Zaanstreek-Waterland
Sociaal
Op grond van de verordening 'Cliëntenparticipatie', die door alle aan de GR deelnemende
gemeenten is vastgesteld, is er één gezamenlijke SW-raad voor de hele regio. De SWraad
bestaat uit 8 leden; voornamelijk SW-geïndiceerden, die werkzaam zijn bij Baanstede
of bij een ander SW-bedrijf, begeleid werken, of op de wachtlijst staan.
Re-integratieladder
Baanstede streeft ernaar zoveel mogelijk SW-medewerkers gesubsidieerd te plaatsen bij
reguliere werkgevers. Daar dit voor vele van de meeste SW-medewerkers niet of nog niet
mogelijk is, zijn de plannen erop gericht de werknemersvaardigheden én zelfredzaamheid
zodanig te ontwikkelen dat voor zoveel mogelijk SW-medewerkers externe plaatsing
haalbaar wordt.
Uiteraard vraagt dit medewerking en inzet van reguliere werkgevers. Gezien de huidige
economische omstandigheden zijn vele werkgevers terughoudend bij het in dienst nemen
van SW-medewerkers. In een aantal gevallen worden (individuele) detacheringen of
plaatsingen in BW juist beëindigd.
Per ultimo 2011 luidde de stand van zaken m.b.t. externe plaatsingen als volgt:
in % van
het werknemers-
FTE bestand
Begeleid Werken 74,23 8,1%
Individueel gedetacheerd 129,15 14,1%
Intern gedetacheerd (SW-sleutelmedewerkers) 92,49 10,1%
Groepsgedetacheerd/Werken op locatie 341,28 37,3%
637,15 69,6%
Trajecten niet-SW
In de afgelopen periode zijn, in overleg met de opdrachtgevers, een aantal
contractvormen gehanteerd rond trajecten voor niet-SW doelgroepen. Hieronder een
samenvatting van de aantallen. Sommige trajecten starten en eindigen binnen het jaar,
sommige personen doorlopen meer trajecten.
Traject Totaal stand per
Waterlandbaan 69 19
Waterlandtalentbaan 38
Pré-SW 2
Wormerland wil-wel/werkt 5
Direct werk/Pré-SW stage 17 8
Voortraject 5 2
KoM traject 33
BBL/inburgeraars 14 1
KoW-traject 16 11
Loondispensatie 13 7
KWW/DLW Zaanstad 158 113
Commerciële trajecten 5
Totaal 375 161
pagina 21

Bedrijfsvoering
Bedrijfsonderdelen, algemeen
Juridische zaken, commissie bezwaarschriften
Bedrijfsvoering
De commissie bezwaarschriften van Baanstede heeft in 2010 twee klachten ontvangen.
Een van beide klachten betreffende een arbeidsgeschil is uiteindelijk niet door de
commissie behandeld, omdat werkgever en medewerker een schikking overeenkwamen.
Wel behandeld is een bezwaarschrift tegen de toekenning van een vergoeding voor
begeleiding in het kader van een persoonsgebonden budget begeleid werken (PGB). Het
door de commissie uitgebrachte advies is overgenomen door het bestuur van Baanstede.
Bij de Rechtbank in Haarlem is naar aanleiding van een eerdere bezwaarprocedure tegen
de PGB toekenning beroep aangetekend. Dit beroep is door de rechter ongegrond
verklaard.
Automatisering
Dit jaar is het project voor de vervanging van XAL, het centrale financiële systeem,
afgerond. Begin 2009 was de ontwikkeling van dit ERP-pakket stopgezet, waardoor er op
termijn een continuïteitsrisico zou kunnen ontstaan. Sinds 1 januari 2011 werkt Baanstede
met AX2009 van Microsoft, een modulair opgebouwd ERP-systeem met een goede
integratie met de Officesuite. De basisfunctionaliteit van XAL is per 1 januari 2011
ondergebracht in AX2009. In dit jaar zijn in samenwerking met de dealer, CrimsonWing,
de kinderziektes en schoonheidsfoutjes uit het systeem gehaald.
Microsoft bood een aantrekkelijke 'inruilregeling' voor gebruikers die overstappen van XAL
op AX2009. Voor de licenties hoeft dan niet extra betaald te worden. Wel zijn er kosten
i.v.m. inrichting van het pakket, conversie van stambestanden en opleiding van
gebruikers. Deze zijn boekhoudkundig in 2011 verwerkt.
Omdat het systeem modulair uitbreidbaar is, is er ook perspectief op een geïntegreerde
module voor HRM, de aanlevering van salarismutaties, digitalisering van inkomende
facturen en archivering, alsmede een cliëntvolgsysteem. Deze modules zouden de huidige
separate pakketten kunnen vervangen, en daarmee een oplossing betekenen voor de
problemen, extra werkzaamheden en risico's die samenhangen met niet-geïntegreerde
gegevensbestanden en processen. Deze opties zullen in 2012 nader bestudeerd worden.
pagina 22

Leerwer kbed r ijf
Algemeen
Bedrijfsvoering
Per 1 mei 2011 is de heer F. Verheul nl. als Algemeen directeur aangesteld. De functie
'Manager van het leerwerkbedrijf (die hij daarvoor bekleedde) is vervallen.
Regie-unit
De Regie Unit heeft in 2011 een ingrijpende verandering ondergaan. Er is onderscheid
gemaakt tussen SW en niet-SW-trajecten. Voor de niet-SW (ook wel commerciële)
trajecten zijn nieuwe, klant- en resultaatgerichte afspraken gemaakt. De werkwijzen zijn
gericht op het met de opdrachtgever afgesproken resultaat. Daarnaast zijn de plannen
ontwikkeld (en inmiddels geïmplementeerd) om de afdeling Detacheren en Begeleid
Werken (onder andere jobcoaching) te laten samengaan met de Re-integratie activiteiten.
Zij vormen sinds 1 januari 2012 de afdeling Re-integratie en Detacheren.
Voor de trajecten Direct Werk voor Zaanstad is een intake- en assessment afdeling (DnA
= Direct naar Arbeid) opgezet. Voor de uitstroom naar werk functioneren zowel het
arbeidsmarktportaal (elektronische ontmoetingsplaats van vraag naar en aanbod van
werk) als een tweetal arbeidsmarkt consultants. Na een korte inwerkperiode is mede
onder invloed van een goede samenwerking met de gemeente Zaanstad, het proces goed
op gang gekomen. Het heeft er in geresulteerd dat van de ca. 180 aanmeldingen er 30
mensen uit de WWB zijn uitgestroomd naar werk. Een mooi percentage maar nog niet
voldoende gezien de resultaatafspraken met Zaanstad.
Daarnaast zijn er twee KoM (Kijk op Mogelijkheden) groepen gedraaid (ca. 40 personen)
en is ook de KoW (Kijk op Werk) prima verlopen. Zowel de deelnemers als de
opdrachtgevers zijn tevreden waarbij Baanstede zelf nog de mogelijke
'verbetermogelijkheden' heeft vastgesteld. Tot slot voert Baanstede voor de Gemeente
Purmerend de landelijke pilot loondispensatie uit. Een veertigtal geselecteerde cliënten
wordt gericht ontwikkeld en begeleid naar werk. Op basis van een objectief vastgestelde
loonwaarde, de mogelijkheden en motivatie van de persoon zelf, wordt geschikt werk
gezocht.
De omzet in re-integratiediensten is sterk achtergebleven bij de begroting. Door sterk op
de kosten te sturen, is het resultaateffect binnen de perken gebleven.
Assemblage&Verpakken (A&V)
In 2011 is de afbouw van de non-food verpakkingsafdeling gerealiseerd. Hiertoe was
besloten omdat door de slechte marktsituatie en de zwakke prijsvorming in de non-food
verpakkingsbranche de continuïteit in gevaar kwam. Het plan omvatte het overplaatsen
van medewerkers naar andere werkplekken waar wel voldoende werk was en het
doorplaatsen van medewerkers naar andere bedrijfsonderdelen.
Waar de doorplaatsing niet direct mogelijk bleek werd een ontwikkelingstraject ingezet
waardoor op termijn wel doorstroom kon plaatsvinden. De medewerkers die niet meer in
het reguliere proces konden functioneren en tot de categorie 'ondergrens' gerekend
moesten worden, hebben een plek gevonden in een aangepaste afdeling. De gehele
bezetting van de afdeling non-food is inmiddels ondergebracht in andere
productieomgevingen.
pagina 23

Bedrijfsvoering
In het afgelopen jaar ontstond een toenemende groei van medewerkers die op het niveau
van de ondergrens functioneren. Deze trend was in alle bedrijfsonderdelen binnen
Baanstede waarneembaar. Voor deze medewerkers is de - slapende - afdeling 'de
Verwisseling' opnieuw geactiveerd met als doel om een tijdelijke plaats te bieden aan
medewerkers voor het uitvoeren van re-integratieplannen en uitstroom naar een
Dagactiviteiten Centrum.
In de nog bestaande infrastructuur is een werkproces opgezet dat zoveel mogelijk is
aangepast aan de individuele behoefte van de medewerker. Daarnaast biedt deze afdeling
de mogelijkheid om medewerkers in het kader van de wet verbetering Poortwachter hun
re-integratieproces te laten doorlopen, een traject dat op de eigen werkplek niet mogelijk
was.
Met twee dagactiviteiten centra zijn intensieve contacten opgebouwd om de trajecten naar
dagbesteding op een goede wijze en binnen redelijke tijdstermijn te laten verlopen.
In verband met de opheffing van de Facilitaire Dienst zijn een aantal taken en activiteiten
overgedragen aan Assemblage & Verpakken zoals het beheer van gebouwen en installaties
en het restaurant. De beheerstaken zijn onder de verantwoordelijkheid van de
bedrijfsleiding gebracht, het restaurant is toegevoegd aan de afdeling Food Purmerend.
Er is een studiecase gestart om het restaurant naast het aanbieden van een verantwoord
productenpakket ook een functie van leerwerkplek te laten vervullen.
In januari is de afdeling Schoonmaak van de Facilitaire Dienst overgenomen en een
onderdeel geworden van A&V. Er is een bedrijfsplan gemaakt waarin als doel is gesteld om
samen met een commercieel bedrijf de schoonmaakactiviteiten te professionaliseren en uit
te breiden. Aan het eind van het jaar telde de afdeling 17 medewerkers, zij verrichten
dagelijks schoonmaakwerk op de eigen locatie (opleiding in onze leerwerkomgeving) en op
externe locaties. Met een vaste bezetting wordt een groot schoolgebouw in Purmerend
onderhouden terwijl een mobiel team kleinere scholen en ander objecten schoonhouden.
Momenteel wordt de haalbaarheid van een nieuw groot structureel schoonmaakobject
onderzocht.
In het verkoopplan van A&V zijn marketing- en verkoopdoelstellingen benoemd om de
continuïteit van het werk te kunnen waarborgen, het rendement van de activiteiten te
verbeteren en de tarieven te optimaliseren. Speerpunt voor nieuwe business waren
nieuwe vormen van assemblagewerk, het door ontwikkelen van schoonmaak, het project
alfacheque, het initiëren van samenwerkingsprojecten op het gebied van
(groeps)detacheringen etc. Bij de contactbesprekingen zijn de prijzen aangepast en
enkele renderende activiteiten zijn inmiddels beëindigd zoals in het non-food
verpakkingswerk. Deze maatregelen hebben geleid tot een verbetering van de netto
toegevoegde waarde. De omzet van de afdelingen is ruim boven begroting geëindigd en
daarmee hebben zij hun ambitieuze doelstelling van een hogere NTW per fte weten te
realiseren. Het structureel hoger aantal extern geplaatste medewerkers
(groepsdetacheringen) heeft hierin een belangrijke positieve bijdrage gespeeld.
De kritische bewaking van de uitgaven en de krimp van de ambtelijke formatie heeft tot
resultaat gehad dat ook de exploitatiekosten binnen de begroting is gebleven. De
maximale reikwijdte van het aantal leidinggevenden gerelateerd aan de personele omvang
van de afdeling is daarmee wel bereikt.
pagina 24

Groen
Bedrijfsvoering
Baanstede Groen had het niet makkelijk in het jaar 2011. De recessie heeft een grote
impact op het groenwerk gehad. Particulieren, bedrijven maar vooral gemeenten hielden
de hand op de knip en gaven weinig extra werk uit op regie. Hierdoor werd het voor de
meeste rayons moeilijk om de begroting te halen. Door inspanningen van verschillende
afdelingshoofden en samenwerking tussen diverse afdelingen is het toch gelukt de
begroting te halen.
De gemeenten Beemster en Zeevang waren zeer tevreden met de dienstverlening van
Baanstede Groen. Het totale groenbestek was perfect uitgevoerd door onze medewerkers.
De gemeente Zaanstad sprak haar waardering uit over het beheer van het Fietsenpakhuis.
Baanstede is daar mee begonnen in juni 2011; er zijn tot eind 2011 een groot aantal
fietsen gestald, namelijk 62.000, mede door de klantvriendelijke en correcte inzet van
Baanstede medewerkers uit het rayon Oostzaan.
Ook de gemeente Edam Volendam was zeer tevreden, met als resultaat dat wij volgend
jaar wederom het groenonderhoud mogen uitvoeren. De samenwerking tussen de
uitvoerenden is fantastisch verlopen, waardoor er op onregelmatigheden snel kon worden
ingespeeld. Onder andere de inventarisatie van vervuiling van de speelplaatsen en de
stringente aanpak van Baanstede resulteerde in een duidelijke rapport over de status.
Waarschijnlijk zal iedereen in 2012 hier de vruchten van kunnen plukken.
Het extra werk dat Baanstede voor de gemeente Zeevang mocht doen, was erg welkom
om de begroting van dit rayon te vervolmaken. Baanstede adviseerde en verzorgde
tevens de uitvoering van de beplanting rondom de sportvelden in Oosthuizen, alles naar
volle tevredenheid van de opdrachtgever.
Druk, Copy en Post
Het jaar 2011 is succesvol geweest voor de twee Copyshops. Beide hebben een plek
verworven in de lokale en gemeentelijke markt in zowel Zaanstad als Purmerend.
Bij Business Post wordt doorlopend gewerkt aan kwaliteitsverbetering en aan uitbreiding
van ons bezorggebied. Baanstede post bezorgt in Edam-Volendam, Purmerend en geheel
Zaanstad. In Purmerend is de opdrachtgever Selectmail (DHL) verloren gegaan omdat
deze zich uit de postmarkt heeft teruggetrokken. Er is in 2011 weinig instroom geweest
voor de functie van postbode maar ondanks de lage bezetting is het een goed jaar
geweest voor Baanstede Post.
Bij de Gemeente Zaanstad is Baanstede begonnen om, naast het digitaliseren, een deel
van de postkamer te bemannen en alle binnenkomende post te open en te verspreiden.
In 2011 is met de Firma Graaf een project gestart om medewerkers in te zetten voor
digitaliseren; de bemensing komt van het bedrijfsonderdeel 'Assemblage&Verpakken'.
Baanstede Post is in 2011 gestart met dagelijks twee vaste postrondes te rijden voor de
Rabobank. Een rit in Purmerend/Waterland en een rit in Zaanstad voor 52 weken per jaar
5 dagen per week. Het project is gestart in mei en is succesvol ingezet in 2011.
Baanstede Post rijdt 3 vaste ritten per dag: twee voor de Rabobank één voor de GGZ.
pagina 25

Paragrafen
Paragraaf Weerstandsvermogen
Paragrafen
Het totaal van het eigen vermogen van Baanstede bedroeg bijna € 1.705.000 per 31
december 2010. Over 2010 is alleen een resultaatonafhankelijke gemeentelijke bijdrage
van in totaal € 700.000 verstrekt.
Het Algemeen Bestuur heeft medio 2011 besloten het beleid omtrent het
weerstandsvermogen te verlaten en de ondergrens van de omvang van het eigen
vermogen van Baanstede op nihil stellen. Mocht het eigen vermogen van Baanstede in de
toekomst groeien en het bedrag van € 1,7 min. weer overstijgen, wordt het
oorspronkelijke beleid met betrekking tot weerstandsvermogen weer geactiveerd. Hieruit
volgt vooralsnog dat er jaarlijks keuzes kunnen worden gemaakt omtrent eventuele extra
gemeentelijke bijdragen. Het eigen vermogen kan dan in principe eerst worden
aangewend om de tekorten op te vangen. De resultaatonafhankelijke gemeentelijke
bijdrage wordt vanaf 2013 afgeschaft.
In december heeft het AB het besluit genomen om het eigen vermogen aan te wenden om
het tekort over 2011 gedeeltelijk te dekken. Er blijft nog een bedrag over om ook het
tekort van 2012 gedeeltelijk te dekken.
Het resultaat over 2011 (een tekort van € 1.773.010) is voor 50% t.l.v. het eigen
vermogen gebracht. Door deze mutaties is het totaal van het eigen vermogen per 31
december 2011 € 818.364.
Baanstede heeft hierdoor onvoldoende weerstandsvermogen: de gemeenten moeten in
hun risicoparagraaf voor de verbonden partij 'Baanstede' zelf een post opnemen.
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
De bedrijfsvoering van ons leerwerkbedrijf wordt beïnvloed door de ontwikkelingen in de
regelgeving en onze omgeving. Baanstede was onderweg van een productiebedrijf naar
een arbeidsontwikkelbedrijf, maar de recente ontwikkelingen maken een gecontinueerd
beleid in deze onzeker. De staat en indeling van de belangrijkste activa (de gebouwen)
zijn in 2011 als volgt beïnvloed:
Voor de locatie aan de Einsteinstraat is in de jaren 2007-2009 gefaseerd groot onderhoud
uitgevoerd. In de eerste maanden van 2011 is de ruimte van de drukkerij in dit pand
verbouwd zodat er weer voldoende ruimte was om, na interne herschikkingen, de directie
en de stafafdelingen te kunnen herhuisvesten. Er zijn op deze locatie nu voldoende
vergader- en instructieruimtes, spreekkamers en kantoorruimten.
Medio 2011 heeft het Algemeen Bestuur besloten voorlopig af te zien van een zgn.
'sale&leaseback' constructie. Vooral in de productieruimten tekent zich overtollig oppervlak
af. Dit zal, indien mogelijk, worden verhuurd aan derden.
De staat van onderhoud van de gebouwen aan de Einsteinstraat (hoofdkantoor en ruimten
van de leerwerkbedrijven) is 'goed' te noemen.
De locatie aan de Roode Wildemanweg in het Noorderveld (Wormerveer) wordt gehuurd.
Hierin gevestigd zijn de centrale diensten voor het bedrijfsonderdeel Groen, een
gecombineerd groenrayon (Wormerland en Zaanstad-Noord) en de instroomafdeling
'DnA'. Het pand verkeert in uitstekende staat.
Het 'fietsenpakhuis' in Zaandam is eigendom van de gemeente Zaanstad en wordt ook
door de gemeente Zaanstad geëxploiteerd. Baanstede verricht er activiteiten, maar is
geen huurder.
pagina 26

Paragrafen
De gehuurde locatie aan het Mahoniehout in Zaandam ligt in het stadsvernieuwingsgebied
'Inverdan'. Het is daarmee onzeker hoelang deze locatie nog in gebruik kan blijven. Deze
ruimte is in gebruik voor snoepverpakken onder HACCP-condities. Juist door deze
specifieke eisen is er geen snel of eenvoudig te realiseren alternatief.
Er vlak bij is een ruimte gehuurd voor de postactiviteit in Zaanstad. Op deze locatie is ook
een copyshop gehuisvest. De basis van de werkzaamheden hiervoor wordt gevormd door
de reproactiviteiten van de gemeente Zaanstad.
Alle andere onroerende zaken worden ook gehuurd en zijn van minder belang.
De staat van onderhoud van de overige materiële vaste activa (machines en installaties,
auto's en andere vervoermiddelen, alsmede de inventaris) is redelijk tot goed. Baanstede
heeft een relatief groot wagenpark. De voertuigen zijn eigendom en worden gebruikt door
de verschillende bedrijfsonderdelen. O.b.v. het jaarkilometrage zijn afspraken gemaakt
met de leverancier over inruilmoment en -waarde.
Paragraaf Verbonden partijen
Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin het SWbedrijf
een bestuurlijk en/of een financieel belang heeft. Een financieel belang ontstaat
wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel
het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar
verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang ontstaat indien er zeggenschap bestaat uit
hoofde van stemrecht, dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie.
Dergelijke relaties heeft Baanstede met:
De stichting 'Regiobaan'
De bestuursleden van Baanstede vormen ook het bestuur van de stichting Regiobaan.
Deze stichting verzorgt het werkgeverschap voor de niet-SW-doelgroepen. De stichting
behaalt geen resultaat omdat het saldo van (loon)kosten en opbrengsten doorbelast wordt
aan de opdrachtgevers. Het aantal dienstverbanden dat op deze manier wordt
gerealiseerd, is in 2010 en 2011 sterk afgenomen. De stichting heeft geen eigen
vermogen en is voor haar bedrijfsvoering afhankelijk van de bevoorschotting van de
opdrachtgevers.
Baanstede kent voor de stichting geen financieel gewaardeerde post.
Coöperatieve zakelijke post u.a.
Onder de definities van 'Verbonden partijen', valt ook de Coöperatieve zakelijke post u.a.
(CZPN). Aan deze rechtspersoon is een achtergesteld krediet van € 20.000 verstrekt,
geboekt als financieel vast actief, waarop via een voorziening van € 15.000 in mindering is
gebracht. De negatieve resultaten van de coöperatie in de beginjaren zijn nl. afgeboekt op
de ontvangen achtergestelde leningen. Er is momenteel nog geen aanleiding om deze
waardering aan te passen.
De coöperatie houdt zich via een BV bezig met acquisitie en coördinatie van de
poststromen binnen de groep deelnemende SW-bedrijven. Deze gezamenlijke activiteiten
op de postmarkt zijn voor Baanstede interessant omdat zij passende arbeid voor onze
doelgroepen bieden en weinig kapitaalintensief zijn.
pagina 27

Paragrafen
Stichting Noppes West-Friesland
Deze stichting is gericht op het exploiteren van kringloopwinkels in West-Friesland. De
stichting is opgericht in samenwerking met Op/maat (het SW-bedrijf voor West-Friesland)
en HVC (de regionale afvalinzamelingorganisatie). Via Baanstede wordt één bestuurder
benoemd in het bestuur van deze stichting.
Stichting Noppes Zaanstreek-Waterland
Ook in samenwerking met Op/maat is de stichting 'Noppes Zaanstreek-Waterland'
ontstaan. De regeling rond de benoeming van bestuursleden is vergelijkbaar.
Daarnaast heeft Baanstede de stichting een kredietfaciliteit verleend tot een
maximumbedrag van € 600.000. Per ultimo 2011 is het saldo hiervan nog € 300.000. Bij
de stichting zijn enkele tientallen cliënten van Baanstede werkzaam, via detachering, BW
dan wel participatieplaatsen. Hierdoor ontstaan ook afgeleide financiële relaties in de vorm
van een detacheringsvergoeding, loonkostensuppleties en dagvergoedingen. De stichting
heeft geen winstoogmerk en zal naar verwachting en gezien over een langere termijn ook
neutrale exploitatieresultaten behalen. Over 2011 behaalde de stichting een positief
resultaat; de stichting heeft een positief eigen vermogen.
Beide kringloopstichtingen kennen een 'bestuurlijke unie': dezelfde personen die vanuit
dezelfde belanghebbende organisaties benoemd worden. Er worden binnen Zaanstreek-
Waterland momenteel 3 winkels geëxploiteerd, binnen West-Friesland vooralsnog 2.
pagina 28

Paragraaf Financiering
Deze paragraaf is opgenomen uit hoofde van de verplichting vastgelegd in de Wet FIDO
(Financiering Decentrale Overheden).
Paragrafen
Algemeen
In 2009 heeft het AB het treasurystatuut vastgesteld. Het statuut voldoet aan de wettelijke
eisen. De bepalingen zijn vooral gericht op risicomijdend gedrag. Het statuut staat
uitzettingen bij verbonden partijen toe.
De financiering van de bedrijfsactiviteiten is voor een groot deel gedekt door langlopende
leningen, waarvan momenteel alleen de BNG de geldgever is. De condities van deze
leningen zijn in alle gevallen traditioneel, behoedzaam en overzichtelijk gekozen. Door de
kredietwaardigheid en de typische rol t.o.v. (lagere) overheden van deze bank, kunnen
tarieven worden geoffreerd die door concurrenten slechts zeer zelden benaderd kunnen
worden.
Voor het saldo van de rest van de balansposten wordt de rekening-courant met de BNG als
sluitpost benut. De financiële positie van Baanstede maakt beleggingsvraagstukken
nauwelijks opportuun, waardoor ook risico's aan Baanstede voorbij gaan.
Baanstede heeft in 2011 geen gebruik gemaakt van kasgeldleningen. In plaats daarvan
wordt gewerkt met een rekening-courantfaciliteit. Door de maanden heen en in het jaar
vertoont het gebruikt van de kredietfaciliteit sterke schommelingen.
£
4,0 |
2,0
1,0 -t
2,0
-3,0 J
ft
Ontwikkeling saldo BNG 2011
t
rsi «••
Als belangrijkste niet-gelijkmatige invloeden op het saldo kunnen de subsidieoverdrachten
en betalingen van de loonkosten genoemd worden.
In 2011 zijn twee 5-jaars fixe leningen bij de BNG aangetrokken voor elk € 1,5 min., resp
in mei en december.
pagina 29

Balans per
ACTIVA 31 december 2011 31 december 2010
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Overige investeringen met een
economisch nut 6.701.126 6.717.743
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan
deelnemingen 5.000 5.000
Leningen aan overige
verbonden partijen 300.389 300.389
Balans
Totaal vaste activa 7.006.515 7.023.132
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
Overige grond- en hulpstoffen 20.382 20.052
Uitzettingen met een
rentetypische looptijd korter
dan één jaar
Vorderingen op openbare
lichamen 2.142.153 600.016
Overige vorderingen 1.177.976 1.310.590
Liquide middelen
Kassaldi 6.986 1.082
Bank- en girosaldi 469.883 71.721
Overlopende activa 118.457 186.649
Totaal vlottende activa 3.935.837 2.190.110
Totaal generaal 10.942.353 9.213.242
pagina 32

PASSIVA 31 december 2011 31 december 2010
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve
Nog te bestemmen resultaat
Balans
818.364 2.651.390
946.485-
818.364 1.704.905
Voorzieningen
Voorzieningen voor
verplichtingen, verliezen en 375.561 226.587
Vaste schulden met een
rentetypische looptijd van één
jaar of langer
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse banken en
overige financiële instellingen 7.395.978 4.823.231
Totaal vaste passiva 8.589.903 6.754.723
VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met
een rentetypische looptijd
korter dan één jaar
Bank-en girosaldi - 388.686
Overige schulden 539.411 392.800
Overlopende passiva 1.813.039 1.677.033
Totaal vlottende passiva 2.352.450 2.458.519
Totaal generaal 10.942.353 9.213.242
pagina 33

Programmarekenïng
Realisatie
2011
Gewijzigde
begroting
2011
Programmarekening
Realisatie
2010
Netto omzet
10.457.408 11.786.600 11.103.699
Directe orderkosten
1.390.509 1.571.100 1.697.099
Netto toegevoegde waarde 9,066.899 10.215.500 9.406.599
Loonkosten WSW
Vervoerskosten WSW
Salariskosten ambtelijk
Overige personeelskosten
Externe dienstverlening
Afschrijvingen
Rentelasten
Huur
Onderhoudskosten
Energieverbruik
Belastingen en verzekeringen
Algemene kosten
Diverse lasten
Toevoeging aan voorzieningen
24.571.073
367.911
4.416.874
530.414
927.813
760.566
249.284
583.967
745.216
429.708
193.100
690.881
68.989
324.791
24.299.600
343.100
4.954.400
837.300
1.050.200
883.500
231.000
524.100
967.400
428.800
250.500
927.300
83.000
254.000
23.857.941
377.341
4.464.772
601.013
1.062.797
701.056
242.133
591.703
682.246
393.430
206.311
774.761
103.752
122.300
Som der bedrijfslasten 34.860,586 36.034.200 34.181.556
Vrijval van voorzieningen
Diverse baten
Incidentele baten
14.085
123.366
139.460
97.000
253.400
110.000
76.164
275.721
Bedrijfsresultaat 25.516.776- 25.358.300- 24.423.072-
Overdracht WSW-subsidie
Gemeentelijke bijdragen
Loonsuppletie begeleid werk
23.851.810
699.999
808.043-
23.743.200
700.000
787.800-
23.486.276
700.000
709.689-
Subtotaal 1.773.010- 1.702.900- 946.485-
Extra gemeentelijke bijdrage 886.505 - -
Het gerealiseerde resultaat voor
bestemming 886.505- 1.702.900- 946.485-
Toevoegingen aan reserves
Onttrekking aan reserves 886.505 -
Resultaat na bestemming 0- 1.702.900- 946.485-
pagina 34
-

Kasstroomoverzicht 2011
Kasstroomoverzicht
Dit (niet-verplichte) kasstroomoverzicht geeft inzicht in de wijzigingen van de liquide
middelen en is opgesteld conform de indirecte methode.
Alle negatieve bedragen in het kasstroomoverzicht stellen een uitgave voor, positieve
bedragen een ingaande geldstroom.
Bij het opstellen van dit overzicht wordt uitgegaan van het resultaat uit gewone
bedrijfsvoering (conform de programmarekening). Vervolgens worden die wijzigingen
die niet tot een kasstroom hebben geleid, geëlimineerd. Via een vergelijking van
beginbalans en eindbalans wordt inzichtelijk gemaakt welke verschillen wel leidden tot
een in- of uitgaande kasstroom, doch niet tot baten of lasten.
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering (cf. programmarekening) 1.773.010-
Aanpassing voor:
Mutaties voorzieningen
Mutaties in reserves
Afschrijvingen
Veranderingen in vlottende middelen:
Overige schulden
Overlopende passiva
Voorraden
Uitzettingen
Overlopende activa
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
Investeringen financiële vaste activa
Desinvesteringen financiële vaste activa
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden
Nieuw opgenomen leningen
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutaties geldmiddelen
148.974
886.469
760.566
146.611
136.006
330-
1.409.524-
68.192
801.261-
57.311
427.253-
3.000.000
1.796.009
1.059.045-
1.036.046-
743.950-
2.572.747
792.751
Uit het overzicht blijkt dat over 2011 de geldstroom uit operationele activiteiten een
belangrijke invloed op de liquide positie heeft gehad. Deze is met ruim € 1 min.
verlaagd. De investeringsactiviteiten en de aflossingen op leningen in de
financieringsactiviteiten hebben hier samen een even belangrijke rol in gespeeld. Ter
compensatie werden via financieringsactiviteiten leningen tot € 3 min. aangetrokken.
pagina 35

Waarderingsgrondslagen
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Grondslagen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is
vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en
lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking
hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen
van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de
periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden
verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume
wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De
referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien
er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een
verplichting opgenomen te worden.
pagina 36

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Grondslagen
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs verminderd met de toegepaste jaarlijkse afschrijvingen.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair
afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een
eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. In
het algemeen worden de volgende percentages gehanteerd;
a. Voorzieningen aan terreinen 5%
b. Gebouwen 2%-3,33%
c. Installaties 5%-10%
d. Machines 10%-33,33%
e. Inventarissen 5%-33,33%
f. Vervoermiddelen 20%
g. Computer (servers) en software 20%
In afwijking hiervan is het volgende nog van belang:
PC's en werkstations worden rechtstreeks t.l.v. de exploitatierekening geboekt.
Voor vervoermiddelen uit het wagenpark wordt per stuk een contract afgesloten met de
leverancier waarin, afhankelijk van het aantal te rijden kilometers, de levensduur en de
gegarandeerde restwaarde zijn vastgelegd. Deze elementen worden gebruikt om de
jaarlijkse afschrijvingskosten te bepalen.
De voorraden grond- en hulpstoffen, kantoor-, schoonmaak en kantineartikelen, met
uitzondering van de voorraden voor de copyshop, worden niet op de balans vermeld. De
aankopen worden direct als kosten opgenomen in de programmarekening.
De voorzieningen zijn gebaseerd op de nominale waarde. De voorziening voor dubieuze
debiteuren is gebaseerd op een staffel naar ouderdom van de relevante vorderingen en
per ultimo 2011 geactualiseerd.
Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat
Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Opbrengsten worden verantwoord zodra zij als gerealiseerd kunnen worden beschouwd.
Uitgaven en waardeverminderingen worden als kosten verantwoord als zij onvermijdbaar
en voorzienbaar zijn.
De Programmarekening van Baanstede is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft.
Baanstede heeft hier bewust voor gekozen. De Programmarekening komt tegemoet aan
de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingbehoefte van de
gemeenten.
pagina 37

Toelichting balans
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Overige investeringen met een economisch nut
Boekwaarde per 1 januari
bij: investeringen
af: desinvesteringen
af: afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december
Deze investeringen zijn als volgt samengesteld:
Grond en terreinen
Gebouwen
Machines, Apparaten en Installaties
Vervoermiddelen
Overige materiële vaste activa
Totalen
6.717.743
801.261
57.311
760.566
Toelichting balans
2011 2010
6.906.862
563.397
51.460
701.056
6.701.126 6.717.743
1.085.139
3.048.799
726.257
1.366.009
474.922
1.086.332
2.955.016
840.114
1.395.563
440.718
6.701.126 6.717.743
Volledig eigendom van Baanstede zijn grond en opstallen van het perceel Einsteinstraat
103 te Purmerend.
De overige panden en onderkomens worden gehuurd van derden.
De uitgaven die in 2010 en 2011 zijn gedaan voor de vervanging van het centrale
financiële systeem (software), zijn hier verantwoord onder 'Overige materiële vaste
activa'. Het omvat het totaal van de licentiewaarde van de nieuwe software en de
activeerbare implementatiekosten.
Per 1 januari 2011 is Baanstede overgestapt van het ERP-systeem 'XAL' naar 'AX2009'.
In 2011 zijn de boekingen voor dit project afgerond.
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
Coöperatieve Zakelijke Post Nederland u.a. (CZPN) 5.000 5.000
Leningen aan overige verbonden partijen
Lening u/g stichting Noppes Zaanstreek-Waterland 300.389 300.389
305.389 305.389
De deelneming in CZPN bestaat uit een achtergestelde lening waarvan de nominale
waarde € 20.000 bedraagt. Exploitatietekorten zijn door CZPN op de ingebrachte
achtergestelde leningen afgeboekt, waardoor nog slechts een deel als schuld op de balans
van CZPN is opgenomen. Op de deelneming is daarom een bedrag van € 15.000
afgewaardeerd.
Baanstede heeft aan de stichting Noppes Zaanstreek-Waterland een kredietfaciliteit
verleend tot een maximum van € 600.000. Er is een rente van 5% van toepassing welke
door de stichting is gedragen.
pagina 38

Toelichting balans
VLOTTENDE ACTIVA 2011 2010
Voorraden
Overige grond- en hulpstoffen 20.382 20.052
De waardering van de voorraden grondstoffen van de copyshop is gebaseerd op een
inventarisatie per 31 december tegen de meest recente inkoopprijzen.
Uitzettingen met een rentetvpische looptijd korter dan één iaar
Vorderingen
Vorderingen op openbare lichamen 2.142.153 600.016
Overige vorderingen 1.045.038 1.150.443
Subtotaal 3.187.192 1.750.459
af; voorziening dubieuze debiteuren 101.478 76.495
Totalen 3.085.714 1.673.964
Deze post t.a.v. de openbare lichamen is t.o.v. 2010 opgelopen. Deze post bevat de nog
te declareren aanvullende gemeentelijke bijdragen in het tekort over 2011 tot een bedrag
van € 886.505.
De voorziening voor dubieuze debiteuren is gebaseerd op een staffel naar ouderdom van
de relevante vorderingen en per ultimo 2011 geactualiseerd.
Diverse vorderingen op korte termijn
Nog te factureren uren detacheringen, trajecten enz. 225.497 227.751
Diverse vorderingen op korte termijn 8.919 8.891
Totalen 234.415 236.642
TOTAAL 3.320.130 1.910.606
Liquide middelen
Kassaldi 6.986 1.082
Rabobank 371.575 71.721
Bank Nederlandse Gemeenten (rekening courant) 98.308 -
Totalen 476.869 72.803
Op de rekening-courant van de Bank Nederlandse Gemeenten bestaat een kredietfaciliteit
van € 2,9 min.. Er zijn t.l.v. deze rekening voor € 46.017 aan bankgaranties verleend.
Overlopende activa
Overige noo te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
Kruisposten 2.300 1.347
Vooruitbetaalde huur 32.141 25.186
Betaalde waarborgsommen i.v.m. huur 50.110 68.195
Overige vooruitbetaalde kosten 33.905 91.921
Totalen 118.457 186.649
pagina 39

Niet in de balans opgenomen financiële rechten per 31 december 2011
Toelichting balans
Als gevolg van de verwachte besluitvorming rond de invoering van de wet WNV zullen de
SW-bedrijven gereorganiseerd moeten worden. Dit zal de nodige herstructureringskosten
tot gevolg hebben. Ter dekking daarvan heeft de overheid aangekondigd een
herstructureringsfonds in te zullen stellen. Daarvan zullen t.z.t. uitkeringen aan de
gemeenten worden gedaan.
In 2011 heeft Baanstede voor ca. € 300.000 aan herstructureringskosten gemaakt. Deze
zijn als kosten in de programmarekening verwerkt. Het is nu nog onzeker of en in
hoeverre de dekking van de herstructureringskosten via de programmarekening van
Baanstede zal lopen.
pagina 40

VASTE PASSIVA
Eiaen vermogen
Toelichting balans
Algemene reserve
Saldo begin boekjaar 2.651.390
Bestemming resultaat vorig boekjaar 946.521-
1.704.869
Onttrekking 886.505
Saldo einde boekjaar 818.364
Het nadelig exploitatiesaldo van 2010 ad € 946.521 is t.l.v. het eigen vermogen gebracht.
Het tekort over 2011 is voor 50% t.l.v. het eigen vermogen verwerkt. Het Algemeen
Bestuur heeft in haar vergadering van december 2011 hiertoe besloten. Zie ook de
toelichtingen onder de paragraaf 'Weerstandsvermogen'.
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Boekwaarde Boekwaarde
Voorziening 31-dec-10 Toevoeging Aanwending Vrijval 31-dec-ll
1.
Modernisering
WSW 103.000 47.684 14.085 41.231
2. Personeelskosten
13.287 229.039 89.067 153.259
3. Spaarverlof 110.300 70.770 181.070
Totalen 226.587 299.809 136.751 14.085 375.561
1. Modernisering WSW
Deze voorziening is ingesteld n.a.v. de modernisering van de WSW in 2008. Deze post
heeft het karakter van een Yeorganisatievoorziening'. Doel is de transitiekosten te
dekken. De aanwendingen hebben betrekking op de in 2011 gemaakte kosten. Per ultimo
2011 is het plan van aanpak voor de invoering van het nieuwe bedrijfsvoeringsmodel
geactualiseerd. Op basis daarvan kon € 14.085 vrijvallen.
2. Personeelskosten
Deze voorziening heeft betrekking op personeelskosten waarvan de oorzaak in 2011 of
eerder ligt, doch waarvan afwikkeling in 2012 of later zal volgen. Het betreft claims van
het UWV m.b.t. WW-uitkeringen voor voormalig ambtelijk personeel.
3. Spaarverlof
In 2010 en 2011 hebben een aantal medewerkers een verzoek ingediend een deel van
hun verlofstuwmeer om te zetten in spaarverlof. Deze voorziening is de financiële
vertaling daarvan.
pagina 41

Toelichting balan
2011 2010
Vaste schulden met een rentetypische looptïid van één iaar of langer
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
1994 Bank Nederl. Gem. 40 jr. 4,81% 1.304.618 1.361.341
1995 Bank Nederl. Gem. 25 jr. 3,53% 212.369 235.966
1996 Bank Nederl. Gem. 30 jr. 4,60% 328.991 350.924
2004 Bank Nederl. Gem. 10 jr. 4,23% 450.000 600.000
2007 Bank Nederl. Gem. 10 jr. 4,95% 1.200.000 1.275.000
2008 Bank Nederl. Gem. 5 jr. 4,46% 900.000 1.000.000
2011 Bank Nederl. Gem. 5 jr. 3,35% 1.500.000
2011 Bank Nederl. Gem. 5 jr. 2,50% 1.500.000
Totalen 7.395.978 4.823.231
De rentelasten in 2011 bedroegen € 249.284. De aflossingsverplichting voor 2012
beloopt een bedrag van € 427.252.
De gemiddelde rentevoet is 4,21%.
VLOTTENDE PASSIVA
2011 2010
Netto-vlottende schulden met een rentetvoische loootiid korter dan één iaar
Bank-en airosaldi
Bank Nederlandse Gemeenten - 388.686
Overiae schulden
Crediteuren 539.411 392.800
Overlopende passiva
Nog af te dragen loonheffing en sociale lasten 860.571 871.785
Omzetbelasting (aangifte laatste kwartaal) 310.141 324.964
Nog te betalen rente leningen 143.789 122.164
Nog te verrekenen netto loon/salaris 29.000 19.620
Waarborgsom i.v.m. verhuur gebouw 9.425 9.425
Nagekomen facturen 136.626 163.330
Saldi m.b.t. subsidieoverdracht 316.613 165.491
Diverse schulden op korte termijn 6.872 253
Totalen 1.813.039 1.677.033
De post 'Nog te betalen rente leningen' betreft de rente van leningen o/g die nog ten
laste van 2011 komt en in 2012 betaald zal worden.
'Nog te verrekenen netto loon/salaris' heeft betrekking op de nog per 31 december 2011
uit te betalen lonen en salarissen die in de zogenaamde correctieperiode 2011 berekend
zijn.
De post 'Saldi m.b.t. subsidieoverdracht' heeft te maken met WSW-subsidieoverdracht
van gemeenten aan Baanstede. In 2011 heeft Baanstede de subsidiebudgetten voor alle
9 deelnemende gemeenten beheerd. Het gepresenteerde bedrag betreft nog terug te
betalen subsidie.
pagina 42

Toelichting bala
Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen per 31 december 2011
a. CAO's
Voor zowel de medewerkers met een WSW-dienstverband als de ambtenaren zijn in 2011
geen nieuwe CAO's tot stand gekomen. Bij het opmaken van deze jaarrekening was er
nog geen overeenstemming over bereikt. Het is mogelijk dat de nieuwe CAO's tot lasten
met terugwerkende kracht leiden.
b. Huurcontracten
pand Mahoniehout 20/22 te Zaandam tot 1 juli 2012 74.271
pand Cantekoogweg 23 te Purmerend tot 1 december 2015 676.209
pand Simon Spierweg, Zaandam tot 1 oktober 2012 17.550
pand Parallelweg tot 1 januari 2012 18.204
pand Roode Wildemanweg, Wormerveer tot 1 februari 2019 996.650
pand Galgenriet 8, Monnickendam (pm)
pand Kwadijkerkoogweg 1, Purmerend december 2015 150.400
c. FPU-regeling voormalig ambtelijk personeel 76.616
d. Vakantiegeld
Dit betreft de vakantiegeldverplichting voor de opbouw van de periode juni t/m december
2011.
Ambtelijk personeel 125.028
WSW-medewerkers 796.297
e. Verlofuren
Dit betreft de verplichting uit nog uitstaande verlofuren per 31 december 2011. De uren
zijn gewaardeerd tegen het gemiddelde uurloon per categorie en verhoogd met 8% voor
het werkgeversdeel van de sociale lasten.
Ambtelijk personeel 232.685
WSW-medewerkers 797.962
pagina 43

Toelichting programmarekening
Toelichting programmarekening
In de programmarekening op de vorige pagina zijn ter vergelijking de kolommen
'Gewijzigde begroting 2011' en 'Realisatie 2010' opgenomen. De gewijzigde begroting over
2011 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur en toegezonden aan de deelnemende
gemeenten en de provincie. Gezien de lange doorlooptijd van de behandelings- en
vaststellingsprocedure, vond de opbouw van de oorspronkelijke begroting voor 2011 al in
het vroege voorjaar van 2010 plaats. Op dat moment zijn echter de belangrijkste
variabelen (taakstelling, rijkssubsidie, CAO-ontwikkelingen) nog onbekend. T.b.v. deze
eerste begroting wordt daarom op globaal niveau en met grote onzekerheden gerekend.
Voor de besturing van de operationele processen volstaat deze benadering niet. Daarom
wordt in elk najaar de gewijzigde begroting opgesteld, waarin gebaseerd op actuele
gegevens en gedetailleerder geprognosticeerd kan worden. De cijfers worden tegelijkertijd
met die van de begroting van het daarop volgende jaar gepubliceerd.
De grootste posten op de programmarekening (WSW-loonkosten, overgedragen subsidie)
hangen direct samen met de taakstelling: deze bepaalt het maximaal aantal
gesubsidieerde SW-arbeidsplaatsen. T.o.v. 2010 is de maximaal te financieren WSWbezetting
voor 2011 sterk toegenomen. Hierdoor konden in 2011 meer SWarbeidsplaatsen
gerealiseerd worden.
Het gerealiseerde resultaat over 2011 vóór bestemming en vóór extra gemeentelijke
bijdragen is € 70.110 ongunstiger dan begroot, nl. € -1.773.010 i.p.v. € -1.702.900.
De belangrijkste verschillen in de realisatie van 2011 betreffen:
t.o.v. de t.o.v. de
begroting realisatie
2011 2010
Netto toegevoegde waarde -1.148.601 -339.700
Loonkosten WSW -271.473 -713.132
Salariskosten ambtelijk 537.526 47.898
Overige personeelskosten 306.886 70.598
Externe dienstverlening 122.387 134.985
Afschrijvingen 122.934 -59.510
Onderhoudskosten 222.184 -62.970
Algemene kosten 236.419 83.881
Diverse baten -130.034 -152.354
Overdracht WSW-subsidie 108.610 365.533
Andere posten -176.949 -201.754
Totaal -70.110 -826.525
Negatieve bedragen zijn in de realisatie van 2011 ongunstiger dan begroot c.q.
gerealiseerd over 2010, positieve gunstiger. In het licht van de rechtmatigheid valt over
de overschrijdingen t.o.v. de begroting in het algemeen te zeggen dat het bestuur
periodiek op de hoogte wordt gebracht via tussentijdse rapportages. De meest uitgebreide
daarvan is de halfjaarrapportage incl. prognose voor het gehele jaar.
Hieronder is daarnaast per onderwerp een verdere toelichting opgenomen.
pagina 44

Netto omzet
Toelichting programmarekening
De totale omzet uit leveringen van goederen en diensten is lager dan voor 2011 begroot
en ook lager dan in 2010 gerealiseerd. De omzet wordt behaald bij een variëteit aan
afnemers.
De specificatie van de omzet naar soort van activiteit luidt:
Gewijzigde
Realisatie begroting Realisatie
2011 2011 2010
Assemblage&Verpakken 1.767.046 1.699.000 1.659.119
Druk, Copy en Post 1.510.193 1.085.000 1.259.547
Groenvoorziening 5.176.653 5.300.000 4.983.988
Regie-unit (Re-integratie en detacheringen) 1.766.575 3.565.700 2.934.645
Overige 236.941 136.900 266.400
10.457.408 11.786.600 11.103.699
De totale omzet daalde t.o.v. de realisatie 2010 met 5,8%.
De omzet bij 'Assemblage&Verpakken' is t.o.v. 2010 met 6,5% gestegen. Meer dan
verwacht werd van de nieuwe instroom een groot deel bij dit bedrijfsonderdeel geplaatst,
waardoor de begrote krimp in FTE's niet werd gerealiseerd, maar wel meer omzet kon
worden behaald.
Druk, Copy en Post draaide in 2011 ook uitstekend: er is sprake van een ruime
overschrijding, zowel t.o.v. de begroting als t.o.v. de realisatie over 2010. In 2010 is
Baanstede gestopt met de drukkerij en gestart met repro-activiteiten door deze over te
nemen van de gemeente Zaanstad. In de werkelijkheid zijn de begrote aantallen
(opgegeven door de gemeente Zaanstad) ruimschoots overschreden. Voor de post in
Zaanstad is het aantal postcodegebieden uitgebreid en heeft dit bedrijfsonderdeel een
aantal vaste extra opdrachten gekregen (postrondes voor de Rabobank en maandelijks
wijkkranten). Ook de post voor Purmerend zat boven begroting mede door de ritten voor
de Rabobank.
De omzet uit groenvoorziening is t.o.v. 2010 weliswaar nog wel iets toegenomen, maar de
begroting werd niet volledig gehaald.
De re-integratieomzet van niet-SW-doelgroepen vertoonde over 2011 een zeer grote
tegenvaller. Vanuit één grote opdrachtgever vielen de trajecten vrijwel geheel weg. Vanuit
een andere opdrachtgever kwamen de trajecten later dan begroot op gang en bovendien
op een lager volume.
In genoemd totaalbedrag is de interne omzet geëlimineerd (onderlinge leveringen of
diensten binnen Baanstede-afdelingen). Aan derden gefactureerde bedragen voor huur,
directe doorbelastingen of verkochte bedrijfsmiddelen zijn niet in de omzet begrepen maar
op de relevante kosten in mindering gebracht of staan onder de 'Overige baten'
opgenomen.
Directe orderkosten
Hieronder vallen de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk of
ingehuurd personeel. In alle gevallen zijn de kosten direct gerelateerd aan projecten en/of
orders in het kader van de marktomzet.
De directe orderkosten zijn € 180.591 lager dan begroot en € 306.590 lager dan de
realisatie over 2010. Zie hieronder de toelichting op de Netto Toegevoegde Waarde.
pagina 45

Netto toegevoegde waarde
Toelichting programmarekening
Het saldo van omzet en de directe orderkosten is de Netto Toegevoegde Waarde (NTW).
Deze is belangrijk lager dan begroot. De specificatie per bedrijfsonderdeel is:
Gewijzigde
Realisatie begroting Realisatie
2011 2011 2010
Assemblage&Verpakken 1.442.364 1.361.600 1.333.689
Druk, Copy en Post 1.366.953 975.000 1.090.868
Groenvoorziening 4.676.469 4.630.000 4.383.131
Regie-unit (Re-integratie en detacheringen) 1.471.796 3.147.000 2.401.475
Overige 109.317 101.900 197.436
9.066.899 10.215.500 9.406.599
De grootste oorzaken zijn als volgt toe te lichten:
1 Een groot deel van de directe omzet uit re-integratietrajecten voor niet-SWcliënten
is t.o.v. 2010 en de begroting 2011 weggevallen. Voor de gemeente
Purmerend was er sprake van vraaguitval t.o.v. de begrote aantallen trajecten.
De voor Zaanstad begrote WWB-trajecten kwamen later en langzamer dan
begroot op gang.
De tegenvaller t.o.v. de begroting was bijna € 1,7 min.;
2 Omdat er minder niet-SW-trajecten uitgevoerd werden, kon voor sommige
bedrijfsonderdelen de begrote productie-omzet alleen gehaald worden door
externe productiekrachten in te huren. Vooral In de Groenvoorziening heeft dit
een direct nadelige invloed op de NTW.
Aan de andere kant heeft Groen in 2011 met minder onderaannemers gewerkt.
Omdat de kwaliteit van de Instroom steeds lager is geworden, is het accent nl.
verlegd naar eenvoudiger werk met minder materiaalinkoop. Tenslotte is er meer
regiewerk verricht (uren op nacalculatie), m.n. in de gladheidsbestrijding.
3 Assemblage&Verpakken en vooral Druk, Copy en Post wisten boven budget te
presteren. Het gunstige effect van de andere onderdelen op de omzet/NTW was
per saldo ca. € 526.603. Dit betekende helaas onvoldoende compensatie voor de
tegenvaller bij de Regie-Unit.
Loonkosten WSW
Aan de lastenzijde van de programmarekening vormen de WSW-loonkosten verreweg de
grootste post (ruim 70%) aan de zijde van de baten is dit het rijkssubsidiebedrag.
Baanstede kent relatief gezien en t.o.v. het landelijk gemiddelde een gering aantal SWmedewerkers
in de handicapcategorie 'Ernstig'. Als gevolg hiervan moet Baanstede meer
SW-dienstverbanden realiseren om de taakstelling optimaal te benutten. Het gevolg
hiervan is weer hogere loonkosten.
Baanstede kampt dan ook met een negatief subsidieresultaat; het verschil tussen de
totale WSW-loonkosten en de ontvangen rijksbijdragen (voor de groep met een SWdienstverband
dus excl. BW). Per ultimo 2011 behoorde ca. 52% van het SW-personeel
tot de 'oude doelgroep' (een WSW-indicatie van vóór 1998), gekenmerkt door relatief
hoge loonkosten en (mede daardoor) minimale mogelijkheden voor echte uitstroom.
Aanvankelijk was het subsidiebedrag voldoende om de loonkosten te dekken. In 2011 was
de ontwikkeling in het subsidiebedrag teleurstellend omdat het eenheidsbedrag met bijna
5% werd verlaagd. Het subsidieresultaat is daardoor t.o.v. 2010 verder verslechterd.
pagina 46

Toelichting programmarekening
De totale loonkosten WSW worden beïnvloed door diverse factoren:
• De aantallen medewerkers;
• De ontwikkeling van het WML;
• De CAO afspraken m.b.t. brutoloon, eindejaarsuitkering of andere aan het
brutoloon gerelateerde uitkeringen;
• Ontwikkelingen van medewerkers binnen de loonschalen (treden binnen een
loonschaal of promoties naar hogere loonschalen);
• Wettelijk vastgestelde percentages voor sociale verzekeringen (werkgeversdeel)
en het werkgeversdeel in de pensioenpremies.
Naast de ontwikkeling van de rijkssubsidie zijn dit voor Baanstede vrijwel geheel
onbeïnvloedbare grootheden. Op langere termijn kunnen de loonkosten per FTE toch
gematigd worden met het loonbeleid en het loongebouw. Het gaat hier dan vooral om het
salaris bij indiensttreding en de functietypering en -waardering. De CAO voor 2007-2010
laat inschaling op het minimumloon voor maximaal 5 jaar toe indien de betrokkene nog
steeds in het instroomtraject zit.
De WSW-loonkosten over 2011 zijn € 271.473 hoger dan begroot en € 713.132 hoger dan
de realisatie over 2010.
Over 2011 is voor een gemiddelde van 843,54 FTE aan WSW-loonkosten gerealiseerd,
terwijl in de gewijzigde begroting was gerekend met 837,60 FTE, per saldo dus voor 5,94
FTE hogere loonkosten.
Het aantal gerealiseerde WSW-dienstverbanden bij Baanstede is hoger dan begroot omdat
er door andere SW-bedrijven juist minder dan begroot werd gerealiseerd. Om de
taakstelling toch optimaal te realiseren, is deze ruimte bij Baanstede benut.
Daarnaast zijn ook de gemiddelde loonkosten hoger dan begroot, € 29.129 over 2011,
terwijl € 29.011 was begroot. De gemiddelde loonkosten zijn door de hoge instroom (op
WML-niveau) wel gedaald t.o.v. de realisatie over 2010 (€ 29.636).
pagina 47

Toelichting programmarekening
De ontwikkelingen van de totale WSW-loonkosten per FTE en de rijkssubsidie zijn
hieronder inzichtelijk gemaakt.
per FTE per SE
totale
jaar loonkosten subsidie
2002 23.563 23.066
2003 24.854 23.231
2004 25.873 24.475
2005 26.830 24.475
2006 26.929 24.727
2007 27.247 25.325
2008 28.280 26.276
2009 28.843 27.080
2010 29.636 27.080
2011 29.129 25.758
31.000
30.000
29.000
28.000
27.000
26.000
25.000
24.000
23.000
22.000
Vervoerskosten WSW
Ontwikkeling totale loonkosten WSW per FTE en |
rijkssubsidie per SE
totale loonkosten subsidie
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
De vervoerskosten bestaan uit de reiskostenvergoeding minus eigen bijdrage conform de
CAO en kosten van het door Baanstede geregeld (collectief) vervoer. In de begroting was
gerekend met een bezetting van 837,60 FTE. In werkelijkheid was de gemiddelde
bezetting 843,54 FTE.
Salariskosten ambtelijk
Deze post is € 537.526 lager dan begroot doordat er in de gewijzigde begroting 2011 was
gerekend met een gemiddelde ambtelijke bezetting van 89,0 FTE, terwijl in werkelijkheid
de gemiddelde bezetting 75,8 FTE was. Daartegenover waren de gemiddelde loonkosten
over 2011 hoger dan begroot.
De ambtelijke bezetting is in 2011 sneller gereduceerd dan aanvankelijk gepland. Het
tekort in de voor 2011 geplande ambtelijke capaciteit is gedeeltelijk opgevangen via
'Externe dienstverlening'. Zie aldaar voor een nadere toelichting.
Genoemde bedragen omvatten ook frictiekosten voor ontslagen medewerkers in de vorm
van eenmalige uitkeringen tot een bedrag van € 41.000.
Er zijn geen functionarissen waarvan, op grond van artikel 6, eerste en tweede lid, van de
'Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens', informatie
gepubliceerd moet worden.
pagina 48

Overige personeelskosten
Toelichting programmareken
De Overige personeelskosten omvatten o.m. de kosten van werving en selectie,
Arbodiensten en bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, opleidingskosten en
vergoedingen voor reis- en verblijfskosten. De kosten zijn t.o.v. 2010 en de begroting
lager. Er zijn in 2011 minder opleidingskosten gemaakt en ook is bespaard op Arbodienstverlening.
Externe dienstverlening
Onder Externe dienstverlening vallen de externen (niet direct productieve
uitzendkrachten, ingehuurd personeel van derden, freelancers en advieskosten). Deze
kosten vallen niet onder de post 'Directe orderkosten' omdat de werkzaamheden niet
direct productiegerelateerd zijn. Deze kosten zijn in 2011 lager dan over 2010 en ook iets
lager dan begroot. Deze onderschrijding is een saldo van onderschrijdingen op externe
dienstverleningen voor niet-SW-trajecten en overschrijdingen voor andere
bedrijfsonderdelen.
Het aantal trajecten voor niet-SW doelgroepen was in 2011 (veel) lager dan begroot. De
onzekerheid van deze instroom is de belangrijkste reden om te kiezen voor externe
dienstverlening (voor trajectmanagement en leiding in de leerwerkbedrijven). De
toekomstverwachtingen zijn niet stabiel. De ambtelijke formatie wordt gebaseerd op
'veilige' omzetverwachtingen. Voor ambtelijke dienstverbanden bestaan er risico's op UWV
claims voor WW-uitkeringen indien ontslag nodig zou zijn. Indien en voor zover er extra
opdrachten binnenkomen, wordt daarom de personeelsbehoefte voor trajectbegeleiding en
leiding gedekt via externe dienstverlening. Het variabele deel van de omzet
correspondeert zo ook beter met een variabel deel van de personeelskosten.
In een aantal gevallen zijn meer dan begroot externen ingezet omdat de reductie van de
ambtelijke bezetting eerder werd gerealiseerd of omdat ambtelijk vacatures bewust nog
niet vervuld werden. Doordat een aantal ambtenaren boventallig werden verklaard was,
conform het sociaal plan, ambtelijke invulling van die vacatures niet toegestaan, terwijl
het takenpakket nog niet elders was ondergebracht of vervallen.
Afschrijvingen
De afschrijvingen over 2011 zijn lager dan begroot door uitstel van investeringen. Door
recente activeringen is de post wel hoger dan de realisatie over 2010.
Rentelasten
Deze post bestaat voornamelijk uit rentelasten die samenhangen met langlopende
leningen. De rentelasten zijn iets hoger dan begroot en t.o.v. 2010 toegenomen. De
oorzaak hiervan is de toename van de schuld met per saldo € 2.572.747. De gemiddelde
rentevoet is te becijferen op 4,21%, hetgeen 'laag' genoemd mag worden.
pagina 49

Huur
Toelichting programmarekening
De betaalde huur (gebouwen, auto's, speciale hulpmiddelen) is hoger dan begroot en iets
lager dan de realisatie van 2010. De budgetoverschrijding is vooral te vinden bij de
gehuurde gebouwen door overlap bij verhuizingen.
Onderhoudskosten
Deze post omvat de onderhoudskosten aan terreinen en gebouwen, inventarissen,
machines, computersapparatuur en software en installaties en vervoermiddelen, maar ook
de schoonmaakkosten.
De kosten zijn op de meeste onderdelen lager dan begroot maar hoger dan de realisatie
over 2010. De belangrijkste oorzaak hiervan is de post 'onderhoud computerapparatuur
en software'. In 2011 zijn extra kosten gemaakt voor het nieuw in gebruik genomen ERPsysteem
'AX2009'.
Energieverbruik
In deze post zijn opgenomen gas- en elektriciteitsverbruik, waterverbruik, stookolie en
propaangas alsmede brandstof voor het wagen- en machinepark.
Belastingen en verzekeringen
Dit omvat onroerende zaakbelasting en andere zakelijke lasten, brand-, bedrijfsschade en
WA-verzekeringen, motorrijtuigenverzekeringen en -belastingen. De onderschrijding is
vooral te danken aan de gunstiger premies voor de motorrijtuigenverzekeringen.
Algemene kosten
Deze post bevat vele kostensoorten, zoals de indirecte productiekosten, magazijn- en
expeditiekosten, verkoopkosten, kosten van salarisverwerking, telefoon-, porto- en
bankkosten, kosten i.v.m. de OR, abonnementen en contributies, accountantskosten,
vergader- en representatiekosten, kantoorbenodigdheden en drukwerk, kantinekosten
enz. enz..
In 2011 is voor € 47.179 aan advieskosten gemaakt. Het betreft hier vooral advieskosten
bij ontslagkwesties.
Veel kostensoorten waren iets lager dan begroot. Ook de accountantskosten (€ 36.800)
zijn t.o.v. de begroting en vorig jaar lager. Dit is vooral te danken aan de zgn.
'verbijzonderde interne controles'. Deloitte kan steunen op de resultaten hiervan,
waardoor de externe controle gereduceerd kon worden.
In 2011 is meer besteed aan externe communicatie. Er is een nieuwe huisstijl ontwikkeld
en geïntroduceerd die o.m. leidde tot extra kosten voor drukwerk, externe uitingen en
aanpassingen in andere media. Daarnaast vielen de telefoniekosten hoger uit.
pagina 50

Diverse lasten
Toelichting programmarekening
Deze post bestaat grotendeels uit pensioenpremies voor personen in
vroegpensioenregelingen en schades van het bedrijfsonderdeel Groenvoorziening zoals
autoschades en schade aan bezittingen van derden ontstaan tijdens werkzaamheden.
Ontvangen schadevergoedingen zijn verantwoord onder 'Diverse baten'.
Toevoeging aan voorzieningen
Deze post is uit de volgende dotaties
opgebouwd:
Voorziening dubieuze debiteuren
Voorziening spaarverlof
Voorziening personeelskosten
Realisatie Realisatie
2011 2010
24.982
70.770 110.300
229.039 30.000
324.791 140.300
De hoogte van de voorziening voor dubieuze debiteuren is gebaseerd op een staffel naar
ouderdom van de vorderingen. Het bleek helaas noodzakelijk de voorziening te verhogen.
In de loop van het jaar is voor bijna € 1.600 aan kosten wegens oninbare vorderingen
verwerkt.
De hoogte van de voorziening voor spaarverlof wordt na genoemde dotatie geacht
toereikend te zijn.
De dotatie voor de voorziening personeelskosten heeft te maken met ontslag van
ambtelijk medewerkers. Hierdoor ontstaat het risico op een claim van het UWV i.v.m.
toegekende WW-uitkeringen. Het risico is per betrokkene qua duur o.b.v. de leeftijd
ingeschat, hetgeen leidde tot deze aanvulling op de bestaande voorziening.
Realisatie Realisatie
Vrijval van voorzieningen 2011 2010
Voorziening personeelskosten 9.300
Voorziening dubieuze debiteuren 14.404
Voorziening modernisering 14.085 52.460
14.085 76.164
Voor de voorzieningen voor modernisering is een actualisatie per ultimo 2011 gemaakt.
Hieruit bleek dat genoemd bedrag kon vrijvallen.
Voor de onderbouwing van de voorzieningen wordt ook verwezen naar de toelichting op de
balans.
Diverse baten
De diverse baten omvatten o.m. ontvangen rente, ontvangen schade-uitkeringen,
opbrengst afval en oud materiaal en de huuropbrengst van de ruimten van de voormalige
afdelingen Hout en Metaal.
De uitbetaling van de BW-bonusregeling over 2010 is helaas door de overheid met één
jaar uitgesteld. De voor 2011 begrote bate van € 156.200 is hierdoor niet gerealiseerd.
Het is overigens onzeker of uitbetaling nog wel zal volgen.
pagina 51

Incidentele baten
Toelichting programmarekening
Per 1 januari 2011 is Baanstede overgestapt van het ERP-systeem 'XAL' naar 'AX2009'.
Door een gunstige inruilregeling kon de aanschafwaarde van de XAL-licenties bij de
migratie ingebracht worden. Omdat reeds grotendeels afgeschreven waren, ontstond een
boekwinst ter grootte van ruim € 110.000.
De aanschafwaarde van de licenties, implementatiekosten en maatwerk voor AX2009 zijn
geactiveerd. Hierop zal normaal worden afgeschreven.
Overdracht WSW-subsidie
De deelnemende gemeenten dragen de gehele WSW-subsidie over aan Baanstede.
Baanstede verantwoordt een bate voor zover deze samenhangt met de realisatie van SWarbeidsjaren
en tot het niveau van de taakstelling. Over 2011 is een gemengd resultaat
ontstaan. Voor 5 deelnemende gemeenten is een overreaiisatie tot stand gekomen, voor 4
een onderrealisatie. Voor Zaanstad was de onderrealisatie 1,85 SE, voor de andere bleef
tot afwijking beperkt tot minder dan 1 SE.
Daarnaast wordt ook subsidieoverdracht aan niet-deelnemende gemeenten gevraagd,
terwijl Baanstede daarvan de taakstelling niet kent en er dus ook geen sprake is van overof
onderrealisatie.
Sommige SW-geïndiceerden tellen niet (geheel) mee in de realisatie (bijv. door detentie,
onduidelijkheden over de declaratiegemeente of bij langdurige ziekte) waardoor een
verschil kan ontstaan tussen gerealiseerde en subsidiabele SE's.
In de hoofdstukken 'Algemeen' en 'Sociaal' is het verband uiteengezet tussen de
taakstelling (financieringsruimte) voor de deelnemende gemeenten, de realisatie door
andere SW-bedrijven op die taakstelling en de realisatie van Baanstede voor niet
deelnemende gemeenten.
Voor Baanstede leverde dit een subsidiabele realisatie op van 925,98 SE. Ten opzichte van
de begroting was deze financieringsruimte per saldo 4,2 SE (€ 108.193) hoger. De
subsidiederving door onderrealisatie beliep bijna 2,3 SE.
Gewijzigde
eenheids- Realisatie begroting Realisatie
Omschrijving aantal SE bedrag 2011 2011 2010
Subsidieoverdracht 860,37 27.080
23.298.879
Subsidieoverdracht 921,78 25.758
23.743.200
Subsidieoverdracht 925,98 25.758 23.851.810
Vrijval Irrgang overreaiisatie
134.997
Extra gem. bijdrage overreaiisatie 2009
52.400
Totaal
23.851.810 23.743.200 23.486.276
Gemeentelijke bijdragen
Dit betreft de resultaatonafhankelijke gemeentelijke bijdrage voor 2011 van € 700.000. Er
is bovendien een besluit genomen tot een extra gemeentelijke bijdrage van 50% van het
tekort, zijnde € 886.505.
pagina 52

Loonsuppletie begeleid werk
Toelichting programmarekeni
SW-geïndiceerden kunnen in het kader van 'Begeleid Werken' (BW) binnen de WSW een
arbeidsovereenkomst met een reguliere werkgever aangaan. Baanstede of een externe
begeleidingsorganisatie (bij een PGB) verzorgt dan de jobcoaching. Baanstede betaalt in
alle gevallen een loonsuppletie uit ter compensatie van het lagere arbeidsvermogen.
In 2011 zijn gemiddeld 68,11 FTE in BW geplaatst. Er is € 808.043 aan loonsuppleties
uitbetaald, dat is € 11.864 per FTE per jaar.
Begroot was een gemiddelde plaatsing van 67,40 FTE met een gemiddelde loonsuppletie
tot een bedrag van € 11.688 per FTE per jaar. De overschrijding op deze post bestaat dus
uit het saldo van iets lagere loonsuppleties en een iets hoger aantal plaatsingen.
Onttrekking aan reserves
Op grond van het in 2011 genomen bestuursbesluit is 50% van het tekort (€ 886.505)
t.l.v. het eigen vermogen gebracht. Voor het restant wordt een aanvullende gemeentelijke
bijdrage gevraagd.
pagina 53

Gemeentelijke bijdragen 2011
Gemeentelijke bijdragen
In de loop van 2011 is bij voorschot al een resultaatonafhankelijke gemeentelijke
bijdrage gedeclareerd. Dit betrof € 700.000.
Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 14 december 2011 het besluit
genomen 50% van het tekort over 2011 ten laste van het eigen vermogen te brengen
en voor het restant een aanvullende gemeentelijke bijdrage van € 886.505 te vragen.
Het te verrekenen totaal wordt zo € 1.586.505.
Het in 2011 ontvangen bedrag wordt in de afrekening opgenomen. Het totaalbedrag
wordt nu per gemeente toegerekend op basis van het werkelijk aantal inwoners (CBS)
en het aantal WSW FTE's op de peildatum 1 januari 2011.
In artikel 37 van de GR is deze verdeelsleutel vastgelegd.
- 30% van het tekort o.b.v. het aantal inwoners per 1 januari 2011 475.952
- 70% via het aantal WSW FTE's per 1 januari 2011 1.110.554
Werkelijk Werkelijk
aantal aantal WSW
inwoners per FTE's per
Gemeente
1 januari 20111 januari 2011
Beemster
8.573 15,72
Edam-Volendam
28.583 90,96
Landsmeer
10.253 8,08
Oostzaan
9.114 10,07
Purmerend
79.193 247,21
Waterland
17.140 24,28
Wormerland
15.801 15,56
Zaanstad
146.940 405,96
Zeevang
6.350 9,47
Totalen 321.947 827,30
pagina 54
Aandeel
Voorschot
bijdr. Saldo
2011 2011 2011
33.779 14.764 19.015
164.357 72.993 91,364
26.009 11.235 14.774
26.987 12.232 14.755
448.925 198.087 250.838
57.929 26.032 31.897
44.241 20.609 23.632
762.181 333.645 428.536
22.095 10.403 11.692
1.586.505 700.000 886.505

SiSa-bijlage, verantwoordingsinformatie WSW
SiSa-bijlage
De uitvoering van de WSW en de ervoor ontvangen rijksbijdrage zijn onderdeel van de
gemeentelijke jaarrekeningen. De uitvoerders van de WSW (meestal SW-bedrijven)
leggen verantwoording af via de WSW-verantwoordingsinformatie; sinds 2010 (o.b.v. de
regeling 'SiSa tussen medeoverheden') zowel rechtstreeks aan het ministerie als ook via
de gemeenten.
De verantwoordingsinformatie geeft inzicht in een 4-tal prestatie-indicatoren die van
belang zijn voor de afrekeningen over 2011.
In deze bijlage wordt alleen verantwoording afgelegd over SW-geïndiceerden die in 2011
onder verantwoording van Baanstede vielen (per 31 december 2011 als SW-geïndiceerde
op de wachtlijst stonden of waarvoor in 2011 een SW-dienstverband is gerealiseerd).
De aantallen op de volgende pagina zijn opgebouwd na herrekeningen of correcties. Voor
alle indicatoren speelt de handicapcategorie een rol. Indicator A is gebaseerd op
personen (waarbij de FTE-factor dus geen invloed heeft). Personen die wel op de
wachtlijst stonden maar niet beschikbaar waren voor arbeid, tellen hier niet mee. Voor de
indicator C is de gemeente die financieel verantwoordelijk is van belang omdat de SWgeïndiceerde
personen er op 31 december 2009 woonden. Daarnaast is het van belang of
de personen een geldige SW-indicatie hadden, in detentie verbleven of langer dan 2 jaar
ziek waren.
Voor indicator D moet bovendien sprake zijn van plaatsing buiten de WSW-CAO voor een
periode langer dan 6 maanden bij een partij waar Baanstede geen meerderheidsbelang
heeft. De te berekenen FTE- en SE-waarde moet gerelateerd worden aan de fulltime
arbeidsomvang die in die andere CAO van toepassing is. Deze wijkt vaak af van die in de
WSW-CAO, waardoor bij omzettingen van SW-dienstverbanden in BW-dienstverbanden
bij een gelijkblijvend aantal arbeidsuren er toch een andere FTE- en SE-waarde volgt.
Dit alles maakt aansluiting bij elders in dit jaarverslag opgenomen cijfers omtrent de
WSW-bezetting bij Baanstede onmogelijk.
pagina 55

SiSa-bijlage
Gemeente
code Gemeente indicator A indicator B indicator C indicator D
0193 Zwolle 0,58
0226 Duiven 1,00
0363 Amsterdam 6,00 2,00 2,80
0365 Graft-De Rijp 2,00 1,67
0370 Beemster 21,25 17,60 1,67
0383 Castricum 1,00
0385 Edam-Volendam 111,50 10,44 89,73 2,50
0388 Enkhuizen 1,00 0,08 0,47
0392 Haarlem 2,00 0,84 0,84
0394 Haarlemmermeer 0,50
0396 Heemskerk 1,00 1,00
0400 Den Helder 3,25
0405 Hoorn 2,00 0,50 2,42
0415 Landsmeer 10,00 0,62 9,25 1,00
0420 Medemblik 1,00 0,50
0431 Oostzaan 10,25 0,80 9,80 1,00
0439 Purmerend 368,50 28,31 288,68 26,47
0441 Schagen 0,44
0462 Wieringen 1,00 1,00
0476 Zijpe 1,00
0478 Zeevang 17,75 1,28 11,88 0,92
0479 Zaanstad 543,75 45,94 438,37 27,57
0498 Drechterland 1,00
0532 Stede Broec 1,00 1,00
0546 Leiden 0,44
0852 Waterland 34,25 3,89 27,43 3,15
0880 Wormerland 25,25 1,44 20,10 3,47
0957 Roermond 0,75
1598 Koggenland 1,00 1,00
1.167,75 95,30 928,25 68,59
A Het totaal aantal geïndiceerde inwoners dat op 31 december 2011:
• een dienstbetrekking heeft in het kader van de wet óf
• op de wachtlijst staat én beschikbaar is om een
dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of
artikel 7 van de wet te aanvaarden.
B Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in
2011, uitgedrukt in arbeidsjaren.
C Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in
2011, uitgedrukt in arbeidsjaren.
D Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde
Inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren.
pagina 56

Deloitte.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Oalortte Accountants B.V.
ComenhisstraatS
1817 MS Alkmaar
Postbus 270
1800 AG Alkmaar
Tel: (088)2882886
Fax:(088)2889702
www.deloitte.nl
Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap
Zaanstreek-Waterland "Baanstede"
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de (in de jaarstukken opgenomen) jaarrekening 2011 van de Gemeenschappelijke
Regeling Werkvoorzieningschap Zaanstreek-Waterland gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat
uit de balans per 31 december 2011 en de programmarekening over 2011 met de toelichtingen,
waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële
verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage.
Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Zaanstreek-
Waterland is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen
van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting
en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als
de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde
baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming
betekent in overeenstemming met de begroting, en met de relevante wet- en regelgeving
waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.
Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het
noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van
baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als
gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met het Nederlands recht,
waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit Accountantscontrole Decentrale
Overheden (BADO. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften
en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid
wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Moittc Accountanti B.V. fs ingeschreven bi het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Member of
Rotterdam onder nummer 24362853. D«loitt» Touche Tohmatw Limited
120204 R/MG/3113051520

Deloitte.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-Mormatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn
afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het
inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als
gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld
daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties,
gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden.
Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over
de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle
omvat tevens het evalueren van de gesdïikfheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de
door het dagelijks bestuur Van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede
een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen
bestuur op 19 december 2007 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid
in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling.
De bij onze controle toegepaste gc>edl:euringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor
onzekerheden 3 % van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2,
lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van
19 december 2007, vastgesteld.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om
een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Gemeenschappelijke Régeling
Werkvc

Deloitte.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover
wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Alkmaar, 18 april 2011
Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: ing. J.L. Wisse RA
120204 R/MG/3113051520

Bijlage, Omzetten deelnemende gemeenten
De omzet van de deelnemende gemeenten vormt een belangrijke indicator voor de
mate van betrokkenheid bij Baanstede, zowel in financieel als in sociaal opzicht. Het
omvat ook omzet uit re-integratie en participatietrajecten voor niet-SW-cliënten, die
voor een groot deel wordt behaald bij de deelnemende gemeenten.
Hieronder wordt weergeven hoeveel er in 2011 in totaal direct aan de deelnemende
gemeenten is gefactureerd. Daarbij dient aangetekend te worden dat in sommige
gevallen er indirect (bijv. via contract-compliance) dankzij een gemeente omzet bij
andere partijen gerealiseerd wordt. Helaas valt niet vast te stellen welk aandeel van
de omzet bij derden op die manier aan de gemeenten valt toe te rekenen.
Gemiddeld
aantal WSW-
Gemeente
Totale omzet FTE's Omzet per FTE
Landsmeer 9.446 9,25 1.021
Beemster 41.450 17,37 2.386
Edam-Volendam 355.817 88,74 4.010
Purmerend 1.506.111 283,48 5.313
Zaanstad 2.417.021 429,54 5.627
Zeevang 78.767 11,75 6.704
Wormerland 341.948 19,94 17.149
Waterland 598.154 27,06 22.105
Oostzaan 304.252 9,80 31.046
Totaal 5.652.966 896,93 6.303
Het aantal in de kolom 'Gemiddeld aantal WSW-FTE's' omvat alleen de cliënten met
een WSW-dienstverband (incl. BW). Niet-SW-cliënten zijn hier niet in opgenomen.
T.o.v. de cijfers over 2010 is de omzet bij deelnemenden gemeenten vrijwel gelijk
gebleven. In 2010 was in totaal € 5,7 min. aan hier relevante omzet behaald met
846,77 WSW-FTE's. Het gemiddelde totale bedrag was € 6.735 per FTE. Er zijn in
2011 veel nieuwe SW-dienstverbanden ontstaan. Deze personen zijn niet direct
geroutineerd en productief, waardoor het gemiddelde daalde tot € 6.303.
Bijlage

1
i
3 m
4. C
1