BaanStede - Gemeente Waterland

Toelichting programmarekening
Toelichting programmarekening
In de programmarekening op de vorige pagina zijn ter vergelijking de kolommen
'Gewijzigde begroting 2011' en 'Realisatie 2010' opgenomen. De gewijzigde begroting over
2011 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur en toegezonden aan de deelnemende
gemeenten en de provincie. Gezien de lange doorlooptijd van de behandelings- en
vaststellingsprocedure, vond de opbouw van de oorspronkelijke begroting voor 2011 al in
het vroege voorjaar van 2010 plaats. Op dat moment zijn echter de belangrijkste
variabelen (taakstelling, rijkssubsidie, CAO-ontwikkelingen) nog onbekend. T.b.v. deze
eerste begroting wordt daarom op globaal niveau en met grote onzekerheden gerekend.
Voor de besturing van de operationele processen volstaat deze benadering niet. Daarom
wordt in elk najaar de gewijzigde begroting opgesteld, waarin gebaseerd op actuele
gegevens en gedetailleerder geprognosticeerd kan worden. De cijfers worden tegelijkertijd
met die van de begroting van het daarop volgende jaar gepubliceerd.
De grootste posten op de programmarekening (WSW-loonkosten, overgedragen subsidie)
hangen direct samen met de taakstelling: deze bepaalt het maximaal aantal
gesubsidieerde SW-arbeidsplaatsen. T.o.v. 2010 is de maximaal te financieren WSWbezetting
voor 2011 sterk toegenomen. Hierdoor konden in 2011 meer SWarbeidsplaatsen
gerealiseerd worden.
Het gerealiseerde resultaat over 2011 vóór bestemming en vóór extra gemeentelijke
bijdragen is € 70.110 ongunstiger dan begroot, nl. € -1.773.010 i.p.v. € -1.702.900.
De belangrijkste verschillen in de realisatie van 2011 betreffen:
t.o.v. de t.o.v. de
begroting realisatie
2011 2010
Netto toegevoegde waarde -1.148.601 -339.700
Loonkosten WSW -271.473 -713.132
Salariskosten ambtelijk 537.526 47.898
Overige personeelskosten 306.886 70.598
Externe dienstverlening 122.387 134.985
Afschrijvingen 122.934 -59.510
Onderhoudskosten 222.184 -62.970
Algemene kosten 236.419 83.881
Diverse baten -130.034 -152.354
Overdracht WSW-subsidie 108.610 365.533
Andere posten -176.949 -201.754
Totaal -70.110 -826.525
Negatieve bedragen zijn in de realisatie van 2011 ongunstiger dan begroot c.q.
gerealiseerd over 2010, positieve gunstiger. In het licht van de rechtmatigheid valt over
de overschrijdingen t.o.v. de begroting in het algemeen te zeggen dat het bestuur
periodiek op de hoogte wordt gebracht via tussentijdse rapportages. De meest uitgebreide
daarvan is de halfjaarrapportage incl. prognose voor het gehele jaar.
Hieronder is daarnaast per onderwerp een verdere toelichting opgenomen.
pagina 44